老師期間費用明細表的職工薪酬和職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表的工資薪金支出金額一樣還是和合計數(shù)一樣

江老師

職稱：高級會計師,中級會計師

2020-04-08 10:48

這兩個數(shù)據(jù)不一樣，因為期間費用明細表的職工薪酬，是管理費用——工資與銷售費用——工資的合計數(shù)據(jù)，而納稅調(diào)整明細表中的工資薪金支出的金額至少是大于或等于期間費用中的職工薪酬數(shù)據(jù)，如一部分的工資計入了生產(chǎn)成本

暖暖追問

2020-04-08 11:05

職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表的各類基本社會保障性繳款是企業(yè)部分還是單位部分？

江老師解答

2020-04-08 11:11

這個是企業(yè)承擔(dān)的社保費用。

精選問題

你好老師，這個10列填的啥問

就是客運服務(wù)發(fā)票計算抵扣的，比如飛機，火車，滴滴打車發(fā)票抵扣的稅金答
麻煩做個計提工資、社保、個稅、公積金的計提，以問

計提工資借：管理費用/銷售費用/制造費用—工資貸：應(yīng)付職工薪酬—工資答
環(huán)境保護稅是什么問

你好，環(huán)境保護稅是對在中華人民共和國領(lǐng)域及管轄海域內(nèi)，直接向環(huán)境排放應(yīng)稅污染物的企業(yè)事業(yè)單位和其他生產(chǎn)經(jīng)營者征收的一種稅，是中國首個以環(huán)境保護為核心目標(biāo)的專門性稅種答
收付實現(xiàn)制，事業(yè)單位，如果日記帳與銀行對帳單一致，問

你好，那個不要做了。對賬不一致才需要調(diào)節(jié) 答
老師，支付光伏發(fā)電的費用，收到發(fā)票需要交什么印花問

不交。 ● 免稅依據(jù)：根據(jù)《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于印花稅若干政策的通知》（財稅〔2006〕162號），“電網(wǎng)與用戶之間簽訂的供用電合同”不屬于印花稅征稅范圍。這是你作為終端用戶不交稅的直接法理依據(jù)。 ● 征稅邊界：只有發(fā)電廠與電網(wǎng)之間、或者專業(yè)電力交易商之間的“購售電”才按“買賣合同”征稅（稅率0.03%）答

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