預(yù)繳稅款賬務(wù)處理銷項(xiàng)100，進(jìn)項(xiàng)60，預(yù)繳2 預(yù)繳時(shí)：借預(yù)繳增值稅2 貸銀行存款2 月末結(jié)轉(zhuǎn)：借銷項(xiàng)100 貸進(jìn)項(xiàng)60 預(yù)交增值稅2 未交增值稅38 繳款時(shí)：借未交增值稅38 貸銀行存款38 可以這樣處理嗎？還是必須要預(yù)繳增值稅轉(zhuǎn)到未交增值稅借未交增值稅2 貸預(yù)交增值稅2 借轉(zhuǎn)出未交增值稅40 貸未交增值稅40 繳款借未交增值稅2 貸銀行存款2

辜老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-04-01 12:35

借，銷項(xiàng)100
貸進(jìn)項(xiàng)60
未交增值稅40

辜老師解答

2020-04-01 12:35

結(jié)轉(zhuǎn)是這樣的
繳納的時(shí)候，借，未交增值稅40，貸，預(yù)交增值稅2，銀行存款38

香菇?jīng)? 追問

2020-04-01 12:40

就是第一種結(jié)轉(zhuǎn)也是可以的嗎？我看百度都是第二種結(jié)轉(zhuǎn)的

辜老師解答

2020-04-01 12:42

一般都是按第二種方式的

香菇?jīng)? 追問

2020-04-01 12:49

老師，我有個(gè)不懂的地方，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)是借未交增值稅，貸預(yù)交增值稅，然后不再做處理，那等我要交增值稅了怎么做，之前有留底（轉(zhuǎn)出未交交增值稅），然后預(yù)繳又留底（未交增值稅）

辜老師解答

2020-04-01 13:05

進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅，可以不用結(jié)轉(zhuǎn)的

香菇?jīng)? 追問

2020-04-01 13:08

我是說要交增值稅了怎么做

辜老師解答

2020-04-01 13:49

你進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅，是不需要繳納增值稅的，你是什么情況繳納增值稅

香菇?jīng)? 追問

2020-04-01 13:51

……我說的是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)該如何處理？
前面說的進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后預(yù)繳稅款結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，那么下月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)要怎么做？

香菇?jīng)? 追問

2020-04-01 13:53

借銷項(xiàng)
貸轉(zhuǎn)出未交增值稅
未交增值稅
這樣？

辜老師解答

2020-04-01 18:17

借，銷項(xiàng)稅，貸，進(jìn)項(xiàng)稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅
借，轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸，未交增值稅