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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2020-04-01 11:14

你好
紅沖發票
借；主營業務收入   ， 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），  貸；應收賬款等科目
借；庫存商品   ，貸；主營業務成本
補開一份發票
借；應收賬款    ，貸；主營業務收入 ，  應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
借；主營業務成本  ， 貸；庫存商品

YOGA 追問

2020-04-01 11:18

老師這個錢去年已經收了，今年他讓我把去年的沖紅，給他開一張今年的

鄒老師 解答

2020-04-01 11:19

你好，是針對上面紅沖，補開一份發票的分錄有什么疑問嗎？

YOGA 追問

2020-04-01 11:23

因為這個錢我們已經收到了。對方要一張今年開的票。讓我把去年的沖紅，我就把去年的沖紅。賬務怎么處理

鄒老師 解答

2020-04-01 11:27

你好，把去年的發票紅沖，是這樣做分錄
借；主營業務收入 ， 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）， 貸；應收賬款等科目
借；庫存商品 ，貸；主營業務成本
雖然錢已經收到了，但是紅沖是做正常收入相反分錄，因為錢沒有退回，那貸方就不可能是銀行存款科目，所以我就用應收賬款科目代替入賬
之后再開具發票，計入應收賬款借方，這樣一貸一借應收賬款余額就平了的

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你好，銷售方沖紅去年的發票 借：主營業務收入 ，應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）， ?貸：應收賬款等科目 借：庫存商品 ??，貸：主營業務成本
2022-04-20 15:32:04
沒有收到做借營業外支出 0.3 貸應收賬款，
2020-06-19 08:28:52
沖減管理費用吧，這個按照小的金額入賬吧
2017-08-21 11:27:52
你好，沖減公司的辦公用品。
2022-03-04 16:29:28
您好，沒有發票也可以按業務真實性入賬，沒有發票只是不能企業所得稅扣除。
2020-06-19 19:29:54
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