糖炒栗子M 追問

2020-01-21 15:33

企業(yè)為增加銀行流水，將錢支付出去后，再以轉(zhuǎn)賬的方式收回來

雨軒老師 解答

2020-01-21 15:36

借其他應(yīng)付款貸銀行存款，收回反分錄

糖炒栗子M 追問

2020-01-21 15:37

收回時(shí)與轉(zhuǎn)賬時(shí)不是同一個(gè)人怎么辦

雨軒老師 解答

2020-01-21 15:37

備注好別人代還就行。可以不是一個(gè)人

糖炒栗子M 追問

2020-01-21 15:49

老師，收到工程款應(yīng)該怎么做分錄

雨軒老師 解答

2020-01-21 16:07

你們是施工企業(yè)嗎?

糖炒栗子M 追問

2020-01-21 16:08

是的，對(duì)方支付給我們已經(jīng)完工部分的工程款

雨軒老師 解答

2020-01-21 16:13

施工企業(yè)收到工程款的會(huì)計(jì)分錄如下:

借;銀行存款

貸:預(yù)收帳款

結(jié)算時(shí),借:預(yù)收帳款

貸:主營業(yè)務(wù)收入

借:主營業(yè)務(wù)成本

貸;工程施工

糖炒栗子M 追問

2020-01-21 16:16

之前做了一筆收到的工程款并開具發(fā)票，借：銀存，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，可以嗎？

雨軒老師 解答

2020-01-21 16:16

可以，結(jié)算時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)成本也行。省了一步。

糖炒栗子M 追問

2020-01-21 16:17

當(dāng)月末就做了成本結(jié)轉(zhuǎn)了，也可以吧？那這一步可不可以做個(gè)簡單的分錄？

雨軒老師 解答

2020-01-21 16:27

也可以，按照你們企業(yè)習(xí)慣就行。可以簡化處理

糖炒栗子M 追問

2020-01-21 16:28

我寫的是借銀存，貸應(yīng)收賬款，可以嗎

雨軒老師 解答

2020-01-21 16:29

確認(rèn)收入這步？不體現(xiàn)收入了嗎

糖炒栗子M 追問

2020-01-21 16:30

那提現(xiàn)了收入，應(yīng)該怎么做分錄呢

雨軒老師 解答

2020-01-21 16:31

借銀存貸應(yīng)收賬款肯定不對(duì)，借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入吧

糖炒栗子M 追問

2020-01-21 16:37

那收入結(jié)轉(zhuǎn)了就多了吧，我已經(jīng)開票了，數(shù)額是107，現(xiàn)在就是結(jié)算工程款，

雨軒老師 解答

2020-01-21 16:40

明白了，那你那個(gè)分錄就對(duì)的