老師，所得稅匯算時(shí)利潤(rùn)表上的數(shù)據(jù)是不是和15年第四季度申報(bào)的“本年累計(jì)數(shù)”數(shù)據(jù)要一致，所得稅匯算時(shí)交得所得稅就要按第四季度提供的利潤(rùn)表上的本年累計(jì)數(shù)“利潤(rùn)總額”來交嗎，需要調(diào)增調(diào)減的在另算

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2016-04-22 14:10

老師，主要是這個(gè)賬是以前會(huì)計(jì)做的，我剛接到就要所得稅匯算，我查了下賬15年的管理費(fèi)用是369660.89，她第四季度申報(bào)時(shí)本年累計(jì)數(shù)填的是126022.96，我匯算時(shí)還是依她這個(gè)數(shù)據(jù)填嗎，成本也不對(duì)，少填了幾萬，怎么處理呀，這是她15年四季度提供的報(bào)表，我是依照她申報(bào)的數(shù)據(jù)做還是怎么的

紅葉追問

2016-04-22 14:14

還是14年資產(chǎn)負(fù)債表上的貨幣資金的期末數(shù)應(yīng)為49498，她申報(bào)的時(shí)候填的494176，15年的期初數(shù)據(jù)也是這樣報(bào)，我需要調(diào)整嗎，還是就這樣一至用這數(shù)據(jù)申報(bào)下去

紅葉追問

2016-04-22 14:38

老師，匯算時(shí)銷營(yíng)費(fèi)用有2000多不得扣除，要調(diào)增，我做利潤(rùn)表時(shí)是不是這2000多就要在之前第四季度申報(bào)的數(shù)據(jù)中減下來，比如銷售費(fèi)用本年是300760，我年報(bào)時(shí)就用300760減去2000多，這樣做嗎

鄒老師解答

2016-04-22 13:57

匯算清繳會(huì)根據(jù)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表來填寫相關(guān)數(shù)據(jù)，然后根據(jù)稅法規(guī)定予以調(diào)整

鄒老師解答

2016-04-22 14:20

只能沿用著申報(bào)下去了

鄒老師解答

2016-04-22 15:15

企業(yè)的報(bào)表并沒有錯(cuò)誤
所得稅匯算清繳只是根據(jù)稅法規(guī)定對(duì)相應(yīng)的項(xiàng)目作出調(diào)整處理