激昂的黑褲 追問

2020-01-07 20:53

c中 提取法定盈余公積和結(jié)轉(zhuǎn)這兩個分錄可以在第二年年初或者5月份匯繳時候補做嗎？還是說必須在當(dāng)年末結(jié)轉(zhuǎn)完本年利潤后接著做完這兩筆分錄?

激昂的黑褲 追問

2020-01-07 20:57

我的意思是問如果當(dāng)年結(jié)轉(zhuǎn)完稅后利潤后，法定盈余公積金必須在當(dāng)年末提取嗎？還是說也可以在第二年補提?

董老師 解答

2020-01-07 21:13

您好，必須在當(dāng)年做，之后補做是因為匯算清繳的差異可以理解，但是當(dāng)年利潤提取盈余公積是公司法定的

激昂的黑褲 追問

2020-01-08 08:08

匯算清繳補交企業(yè)所得稅時必須像B中分錄一樣調(diào)整法定盈余公積嗎？可以忽略它，不考慮它嗎？

激昂的黑褲 追問

2020-01-08 08:57

C中我的三筆分錄順序?qū)幔窟€是說應(yīng)該先計提法定公積（先做第二 第三）然后再結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤?

董老師 解答

2020-01-08 09:50

您好，需要計提。
順序是對的，先結(jié)轉(zhuǎn)利潤，后計提盈余公積，最后結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤