請(qǐng)問(wèn)老師，進(jìn)項(xiàng)票100萬(wàn)，銷(xiāo)項(xiàng)120萬(wàn)，增值稅、附加稅和企業(yè)所得稅共交多少稅。稅率都是13%，沒(méi)有其他成本可以抵所得稅。麻煩老師看下是不是這樣算的：增值稅：（120-100）/1.13×0.13＝2.3萬(wàn)元城建稅:2.3剩以0.07等于0.16萬(wàn)元教育費(fèi)附加:2.3剩以0.03等于0.07萬(wàn)元地方教育費(fèi)附加：2.3剩以0.02等于0.05萬(wàn)元企業(yè)所得稅：[-（0.16+0.07+0.05）]x0.25=-0.07萬(wàn)元

糖果老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師

2020-01-03 09:52

增值稅那里發(fā)票都是不含稅的了，不用再換算

糖果老師解答

2020-01-03 09:52

企業(yè)所得稅的計(jì)算前邊再加上120-100

慧追問(wèn)

2020-01-03 10:07

老師，也就是說(shuō)增值稅為120-100=20萬(wàn)元
城建稅20x0.07=1.4
教育：20x0.03=0.6
地方：20x0.02=0.4
所得稅：（20+1.4+0.6+0.4）x25%=5.6萬(wàn)
是這樣嗎？

糖果老師解答

2020-01-03 10:13

增值稅為（120-100）*0.13
城建稅為增值稅x0.07
教育：增值稅x0.03
地方：增值稅x0.02
所得稅：（120-100-增值稅-城建稅-教育-地方）x25%

慧追問(wèn)

2020-01-03 10:24

謝謝老師

糖果老師解答

2020-01-03 10:25

嗯嗯不客氣的。
滿意的話記得五星評(píng)價(jià)鼓勵(lì)一下喔~

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