小規(guī)模納稅人本月只有租賃收入且沒超過10萬需繳納增值稅嗎？

郭老師

職稱：初級會計師

2020-01-02 10:01

你好，季度報稅看季度銷售額
普票的不超過39萬免的

賬號追問

2020-01-02 10:02

39萬？

郭老師解答

2020-01-02 10:03

你好，30萬
打錯了。

賬號追問

2020-01-02 10:05

也就是說30萬（含30萬）包括租房的其他收入在內(nèi)？

郭老師解答

2020-01-02 10:07

你好，包含的所有的銷售額都是。

賬號追問

2020-01-02 10:09

請教老師10萬租賃收入的會計分錄？

郭老師解答

2020-01-02 10:12

這個是一個月的租金嘛，借銀行存款貸，主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費。

賬號追問

2020-01-02 10:14

也要價稅分離，那產(chǎn)生的稅費的貸方余額，報稅后不需交納怎么辦？

郭老師解答

2020-01-02 10:15

不需要交增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入就可以。

賬號追問

2020-01-02 10:17

企業(yè)沒領(lǐng)金稅盤，準(zhǔn)備作未開票收入申報，申報表不知填第幾欄？

郭老師解答

2020-01-02 10:18

和你普通發(fā)票一樣申報。

賬號追問

2020-01-02 10:21

哦好。另補充問一句不需要交納的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入這個處理程序是在

賬號追問

2020-01-02 10:21

季度申報前還是后？

郭老師解答

2020-01-02 10:23

季度末的那個月。

賬號追問

2020-01-02 10:25

季未的那個月先做會計分錄后報稅嗎？

賬號追問

2020-01-02 10:27

季未的那個月是先將不需要交納的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入后報稅嗎？

郭老師解答

2020-01-02 10:28

結(jié)轉(zhuǎn)完了營業(yè)外收入，再結(jié)轉(zhuǎn)損益。

賬號追問

2020-01-02 10:30

哦，最后報稅，對不對？

賬號追問

2020-01-02 10:30

哦，最后的程序才是報稅，對嗎！？

郭老師解答

2020-01-02 10:32

你好是的，還有你不結(jié)賬，增值稅不耽誤申報的。這個沒有先后順序。

賬號追問

2020-01-02 10:37

增值稅不耽誤申報是什么意思？季報不但申報增值稅也要預(yù)交所得稅，所以我問這個問題

郭老師解答

2020-01-02 10:38

你只要有銷售額了，是不是就可以報增值稅？

學(xué)員你好，因為小規(guī)模納稅人3%的征收率，比較低，因此不能再抵扣了

2022-03-09 21:02:52

你好你的問題是什么？

2024-01-13 15:29:24

小規(guī)模納稅人是指符合中國稅收法規(guī)定的一種企業(yè)稅務(wù)分類，可以通過代扣代繳增值稅。根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》規(guī)定：“ 小規(guī)模納稅人應(yīng)當(dāng)依照本法第二十六條第二款的規(guī)定，采用代扣代繳稅款的方式，在購銷發(fā)生的當(dāng)期繳納增值稅。”即小規(guī)模納稅人可以通過代扣代繳增值稅，具體繳納增值稅的時間一般在購銷發(fā)生當(dāng)期繳納。小規(guī)模納稅人通過代扣代繳增值稅的工作流程主要分為以下幾個步驟：一、在納稅單位和當(dāng)?shù)亟鸲悪C構(gòu)之間簽訂《代扣代繳義務(wù)納稅單位登記表》；二、小規(guī)模納稅人確定每月應(yīng)繳稅款的金額，按照預(yù)繳的方式，把應(yīng)繳稅款金額扣除到當(dāng)?shù)亟鸲悪C構(gòu)銀行賬戶；三、小規(guī)模納稅人準(zhǔn)備相關(guān)的繳款憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，當(dāng)?shù)亟鸲悪C構(gòu)審核，做好繳款憑證核查；四、每月定期開展繳款憑證核查和稅款報表審核，根據(jù)審核結(jié)果，對增值稅法律法規(guī)以及稅務(wù)工作的落實進(jìn)行裁量；五、根據(jù)審核結(jié)果，給予小規(guī)模納稅人應(yīng)稅款的減免、調(diào)整或補繳稅款的通知；六、經(jīng)指定機構(gòu)確認(rèn)后，小規(guī)模納稅人可以根據(jù)審核結(jié)果，做好后續(xù)的稅款報表和準(zhǔn)確計算等工作。以上就是小規(guī)模納稅人能代扣代繳增值稅的內(nèi)容。要求小規(guī)模納稅人及時繳納稅款，減少欠稅負(fù)擔(dān)，促進(jìn)經(jīng)濟健康發(fā)展。

2023-02-25 10:23:14

你好，學(xué)員，這個是按照3%填寫的

2023-10-15 12:06:02

是這樣的，年銷售額500萬元為標(biāo)準(zhǔn)，以上的為一般納稅人，以下的為小規(guī)模。

2021-11-14 11:40:46

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