夜未央 追問

2019-12-16 09:52

我上面假設(shè)了12月的利潤  求分錄謝謝

maize老師 解答

2019-12-16 09:57

借所得稅費(fèi)用  10萬元*5% 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅，需要看是不是小型微利

夜未央 追問

2019-12-16 10:35

為什么是5%的稅率？

maize老師 解答

2019-12-16 10:39

二、對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

  上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個(gè)條件的企業(yè)。

  從業(yè)人數(shù)，包括與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)。所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo)，應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計(jì)算公式如下：

  季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

  年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。

夜未央 追問

2019-12-16 11:20

好的 謝謝

maize老師 解答

2019-12-16 11:26

滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝