老師，請問一般納稅人進項稅額多過銷項，會影響利潤，會多交企業所得稅嗎

kj_4VXKJSIPvS1I 追問

2019-06-05 14:20

那我之前買回來的鋼材是16%的，現在開13%，增加了利潤，我是不是應該按16開票才對？

月月老師 解答

2019-06-05 14:21

你好，可以開13%的稅率。

kj_4VXKJSIPvS1I 追問

2019-06-05 14:24

我進來的商品不含稅金額16，開出13，400萬的單，就差了九萬多塊錢喔

月月老師 解答

2019-06-05 14:27

你好，這是國家的稅率優惠。

kj_4VXKJSIPvS1I 追問

2019-06-05 14:28

會導致我多交企業所得稅吧

月月老師 解答

2019-06-05 14:29

你好，你的收入小，成本大，不會導致多交所得稅的。

kj_4VXKJSIPvS1I 追問

2019-06-05 14:30

是收入大了，成本少了呀

kj_4VXKJSIPvS1I 追問

2019-06-05 14:38

就是同一批商品，同樣的規格型號，同樣的含稅金額，同樣的數量，稅率不一樣了，我一進一出，收入大了，成本少了，怎么辦

月月老師 解答

2019-06-05 15:33

你好，你屬于小微企業嗎

kj_4VXKJSIPvS1I 追問

2019-06-05 15:40

是的，小微企業，我需要在增值稅申報表中做進項稅額轉出嗎？然后賬務處理就是轉為主營業務成本？

月月老師 解答

2019-06-05 15:43

你好，不需要轉進項稅額，進項稅額是可以抵扣的。你的所得稅應納稅所得額不超過100萬，按照5%計提。