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送心意

宋生老師

職稱注冊稅務(wù)師/中級會計師

2019-05-31 14:34

你好!;實際繳納增值稅時,按應(yīng)納稅額借記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”等科目,按實際納稅金額貸記“銀行存款”科目,按加計抵減的金額貸記“其他收益”科目。
借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交XX稅

巴啦啦魔仙棒 追問

2019-05-31 14:39

老師 我有點看不明白 可以舉例子說明一下嗎 謝謝呢

宋生老師 解答

2019-05-31 14:39

你好!你是哪里不明白?

巴啦啦魔仙棒 追問

2019-05-31 14:41

我們做的分錄 扣繳時

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅金 
應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅
應(yīng)交稅費-應(yīng)交教育費附加
應(yīng)交稅費-地方教育費附加
  貸:銀行存款

宋生老師 解答

2019-05-31 14:42

你好!你做的這個是繳納的時候,你不是說計提的時候嗎?你問的是補計提的啊

巴啦啦魔仙棒 追問

2019-05-31 14:42

進(jìn)項稅是單獨做的
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額
 貸:主營業(yè)務(wù)成本

巴啦啦魔仙棒 追問

2019-05-31 14:45

補提增值稅附加
借:稅金及附加-城市維護(hù)建設(shè)稅
       稅金及附加-教育費附加
       稅金及附加-地方教育費附加
貸:應(yīng)交稅費

巴啦啦魔仙棒 追問

2019-05-31 14:46

沒有問計提呢 是想問加計抵減怎么做分錄

宋生老師 解答

2019-05-31 14:46

你好!是的。補充計提的分錄是你說的這樣做的。
只是進(jìn)項稅,為什么貸方是成本嗯

巴啦啦魔仙棒 追問

2019-05-31 14:48

我們的進(jìn)項稅是出主營業(yè)務(wù)成本

巴啦啦魔仙棒 追問

2019-05-31 14:49

我們每月的分錄是這么做的 只是這個月繳4月份增值稅時 加計抵減了  所以這個月的分錄應(yīng)該怎么做加計抵減進(jìn)去呀

宋生老師 解答

2019-05-31 14:51

你好!加計抵減的分錄就是上面說的。
借 應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸銀行存款 貸其他收益

巴啦啦魔仙棒 追問

2019-05-31 14:55

是單獨做一筆嗎?

宋生老師 解答

2019-05-31 14:57

你好!是的。實際繳納的時候,不是會少交嗎?少交的金額,就計入其他收益。

巴啦啦魔仙棒 追問

2019-05-31 15:08

那老師我可以直接這樣做嗎?
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅金 
應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅
應(yīng)交稅費-應(yīng)交教育費附加
應(yīng)交稅費-地方教育費附加
貸:銀行存款
       其他收益

宋生老師 解答

2019-05-31 15:16

你好!可以的。不過你科目用錯了。應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅金 是計入本期繳納本期的增值稅用的

巴啦啦魔仙棒 追問

2019-05-31 15:18

老師 我們沒有應(yīng)交稅費-未交增值稅這個科目呢

宋生老師 解答

2019-05-31 15:21

你好!你可以按你說的做,我只是告訴你,你科目用錯了

巴啦啦魔仙棒 追問

2019-05-31 15:25

我知道哈 那老師我沒有這個科目的話 應(yīng)該怎么做這個憑證呢

宋生老師 解答

2019-05-31 15:42

你好!上面已經(jīng)說了2次了借 應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸銀行存款 貸其他收益

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