筱栗子 追問(wèn)

2019-05-27 20:33

有一張憑證涉及財(cái)務(wù)費(fèi)用，借:銀行存款  1500   貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息收入   -1500    借：銀行存款-A   500000    貸：應(yīng)付賬款-A公司  500000 ，這四筆分錄我做到了一張憑證，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)利息收入這兩筆分錄是正確的，但是后面兩筆分錄是錯(cuò)誤的，這是跨年的，需要改的不涉及費(fèi)用，這樣怎么紅沖？

鄒老師 解答

2019-05-27 20:35

你好，利息收入分錄是錯(cuò)誤的，銀行存款借方1500，財(cái)務(wù)費(fèi)用貸方-1500，也就是借方1500，這樣借貸是不相等的，應(yīng)當(dāng)是財(cái)務(wù)費(fèi)用貸方1500，而不是-1500
后面一筆分錄貸方是應(yīng)當(dāng)計(jì)入應(yīng)收賬款嗎？

筱栗子 追問(wèn)

2019-05-27 20:45

就像這張憑證一樣，前兩筆分錄是正確的，后兩筆分錄是錯(cuò)的，但后兩筆分錄更正之后不涉及費(fèi)用，更正后應(yīng)為借：應(yīng)付票據(jù)  貸：銀行存款 -A  貸：銀行存款-B，如果我整張憑證沖紅的話，整張更正后就涉及費(fèi)用了，就得通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目了，可是我涉及費(fèi)用的科目不需要更正呀，這種情況怎么沖紅？我能不能只沖紅后面那兩筆錯(cuò)誤的分錄？

鄒老師 解答

2019-05-27 20:46

你好，可以把后半部分紅沖，然后做一筆正確的分錄

筱栗子 追問(wèn)

2019-05-27 20:50

就是說(shuō)，同一張憑證里，只要錯(cuò)誤的需要更正后不涉及費(fèi)用的，可以不用整張憑證紅沖，就沖紅錯(cuò)誤的，是么？那摘要怎么表達(dá)？

鄒老師 解答

2019-05-27 20:51

你好，是的 
可以是  部分紅沖某某月份第多少號(hào)憑證

筱栗子 追問(wèn)

2019-05-27 20:52

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2019-05-27 20:53

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝