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老師，由于季度財務(wù)報表和年度匯算清繳財務(wù)報表不一致，填寫基礎(chǔ)信息表資產(chǎn)總額如何填寫啊？
Be yourself
于2019-05-04 09:48 發(fā)布 ??3879次瀏覽
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鄒老師
職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師
2019-05-04 09:49
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企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表 年匯算清繳的時候填寫 資產(chǎn)總額平均值 怎么填寫呢 是不是按照1月報的上年的最后一個季度的季度報表來填寫呢
答： 企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表中資產(chǎn)總額平均值應(yīng)按照法規(guī)確定的“納稅期限”，即本期憑證、會計憑證和其他有關(guān)資料反映的財務(wù)報告期，填寫財務(wù)報表期末余額中的資產(chǎn)總額平均值。 若企業(yè)在其本期財務(wù)報告期內(nèi)存在報表期末余額，則應(yīng)將財務(wù)報表期末余額中的資產(chǎn)總額平均值填寫至基礎(chǔ)信息表中資產(chǎn)總額平均值處；若企業(yè)本期沒有報表期末余額，則應(yīng)將上一期報表期末余額中的資產(chǎn)總額平均值填寫至基礎(chǔ)信息表中資產(chǎn)總額平均值處。 總之，填寫資產(chǎn)總額平均值時，應(yīng)根據(jù)納稅期限確定財務(wù)報表期末余額中的資產(chǎn)總額平均值，選擇合適的財務(wù)數(shù)據(jù)進行填寫。
老師，我在申報2022年第四季度企業(yè)所得稅時用的財務(wù)報表資產(chǎn)總額，與現(xiàn)在填2022年度企業(yè)所得稅匯算清繳的財務(wù)報表資產(chǎn)總額金額不一致，請問匯算清繳表上的資產(chǎn)總額平均值是按照自動算4個季度的平均值，還是我自己算按照匯算清繳最終財務(wù)報表上資產(chǎn)總額計算的金額填寫？
答： 你好，企業(yè)所得稅預(yù)繳，你填寫的季度初和季度末四個季度的是不是正確的？
一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？
答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
匯算清繳時候的財務(wù)報表，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)第四季度有一些數(shù)據(jù)填寫錯誤了，那今年第一季度的財務(wù)報表年初余額按匯算清繳的填還是去年第四季度錯的填
答： 應(yīng)當(dāng)使用去年第四季度未更正前錯誤填寫的數(shù)據(jù)。因為匯算清繳時，是將前一年的稅務(wù)報表按照當(dāng)前的稅收政策，根據(jù)會計核算的原則，進行會計報表的調(diào)整，以確保本年度稅務(wù)報表的準(zhǔn)確性。如果有前一年度報表中存在錯誤，不改正，就會影響本年度報表正確性。最后，要記得保留有關(guān)原始憑證，以備稅務(wù)主管部門核實使用。
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