colourful 追問(wèn)

2019-04-18 10:08

實(shí)際發(fā)生額是應(yīng)付職工薪酬-社保-公積金-個(gè)稅-掛賬（其他應(yīng)付款，還未支付現(xiàn)金或者銀行存款）嗎？

答疑陳園老師 解答

2019-04-18 10:10

不是，實(shí)際發(fā)生額就是你應(yīng)付職工薪酬-工資 的借方金額。你計(jì)提的時(shí)候是貸方，那是帳載金額。你實(shí)際發(fā)工資的時(shí)候是借方，那就是實(shí)際發(fā)生額。

colourful 追問(wèn)

2019-04-18 10:17

借方肯定等于貸方的啊

答疑陳園老師 解答

2019-04-18 10:21

那就填一樣的金額。我們實(shí)際生活里，有很多企業(yè)因?yàn)橥锨饭べY等其他原因，借方和貸方不相等。

colourful 追問(wèn)

2019-04-18 10:23

欠工資也是一樣的啊，欠的工資通過(guò)其他應(yīng)付款科目噠

答疑陳園老師 解答

2019-04-18 10:26

我們就是直接掛在了應(yīng)付職工薪酬-工資。那你要實(shí)際計(jì)算一下了，應(yīng)付職薪酬-工資，減去其他應(yīng)付款的金額等于實(shí)際發(fā)生額。說(shuō)通俗了，就是你賬上計(jì)提的金額減去你們欠員工的工資，就是實(shí)際發(fā)生額。

colourful 追問(wèn)

2019-04-18 10:29

個(gè)稅，社保，公積金不需要減去吧？

答疑陳園老師 解答

2019-04-18 10:32

不要的，那只是代扣部分，本來(lái)就是屬于員工的工資。

colourful 追問(wèn)

2019-04-18 10:40

這里面有包含2017年調(diào)整的，也算進(jìn)去吧？

答疑陳園老師 解答

2019-04-18 10:49

17年調(diào)整的，不用管。你當(dāng)時(shí)應(yīng)匯繳清算了。