不能抵扣的專票怎么記賬和認證啊？

奔奔 追問

2019-04-03 18:16

不認證不會形成滯留票嗎

鄒老師 解答

2019-04-03 18:16

你好，如果是不能認證的，就不用認證的，直接按普通發票入賬就是了

奔奔 追問

2019-04-03 18:20

我本來是這么做的 可是朋友說要是不認證 在平臺放著 稅務局會查

奔奔 追問

2019-04-03 18:21

那要是我按普通票做賬  認證當月報稅時在申報表把已認證但不能抵扣的金額填在申報表進項稅轉出上 可以嗎

鄒老師 解答

2019-04-03 18:22

你好，如果你擔心被查，你可以認證了，然后轉出

奔奔 追問

2019-04-03 18:23

嗯 轉出的話 不做分錄 直接在報稅時轉出可以嗎

鄒老師 解答

2019-04-03 18:23

你好，需要做分錄，然后做轉出申報 
借；管理費用等科目   貸；應交稅費（進項稅額轉出）

奔奔 追問

2019-04-03 18:25

那第一步是不是正常抵扣 借管理費用等  進項稅 貸現金等  
認證后借管理費用等 貸進項稅額轉出

奔奔 追問

2019-04-03 18:26

做到進項稅額轉出后怎么操作啊  就一直在這個科目掛著嗎

奔奔 追問

2019-04-03 18:42

麻煩老師解答了

鄒老師 解答

2019-04-03 18:55

你好，正常抵扣 借管理費用等 進項稅 貸現金等  
認證后 ，借；管理費用等， 貸；進項稅額轉出 
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 貸；應交稅費-未交增值稅 
借；應交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款