快樂(lè)嘟嘟 追問(wèn)

2019-03-23 13:04

供應(yīng)商先開(kāi)第一預(yù)付賬款的發(fā)票過(guò)來(lái)，我們?cè)俑犊?0%的

快樂(lè)嘟嘟 追問(wèn)

2019-03-23 13:15

毎付一次貨款都是供應(yīng)商先開(kāi)發(fā)票，我們后分三次付款的方式

王雁鳴老師 解答

2019-03-23 13:26

您好，這樣的話，收到發(fā)票，借，庫(kù)存商品等科目，貸，應(yīng)付賬款。付款時(shí)，借，應(yīng)付賬款，貸，銀行存款等科目。

快樂(lè)嘟嘟 追問(wèn)

2019-03-23 13:31

但是簽訂合同分30%、30％’40％次付款，每次都是先開(kāi)票過(guò)來(lái)，我們?cè)僖淮慰?每天次開(kāi)過(guò)來(lái)的發(fā)票金額是預(yù)付款金額

快樂(lè)嘟嘟 追問(wèn)

2019-03-23 13:34

有時(shí)開(kāi)過(guò)來(lái)的票金額又少一點(diǎn)過(guò)預(yù)付給他的款項(xiàng)，少的怎么處理

王雁鳴老師 解答

2019-03-23 13:39

您好，付款比發(fā)票金額多的話，也是與上面的分錄一樣的處理。收到發(fā)票，借，庫(kù)存商品等科目，貸，應(yīng)付賬款。付款時(shí)，借，應(yīng)付賬款，貸，銀行存款等科目。

快樂(lè)嘟嘟 追問(wèn)

2019-03-23 13:40

第一付款時(shí)不是用預(yù)付賬款?

王雁鳴老師 解答

2019-03-23 13:54

您好，可以使用預(yù)付賬款，也可以直接使用應(yīng)付賬款，根據(jù)實(shí)際操作靈活運(yùn)用。

快樂(lè)嘟嘟 追問(wèn)

2019-03-23 14:04

快樂(lè)嘟嘟 追問(wèn)

2019-03-23 14:04

這樣做對(duì)嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-03-23 14:17

您好，可以的，其中進(jìn)項(xiàng)稅根據(jù)發(fā)票中的稅額寫，不是大概數(shù)字的。

快樂(lè)嘟嘟 追問(wèn)

2019-03-23 14:17

我知道，我現(xiàn)在只是為了方便

王雁鳴老師 解答

2019-03-23 14:18

您好，那您寫的就是對(duì)的。

快樂(lè)嘟嘟 追問(wèn)

2019-03-23 14:19

老師要是最終開(kāi)票的金額少于我們付給他的一百萬(wàn)，其中差額怎么處理?

王雁鳴老師 解答

2019-03-23 14:19

您好，您的意思是差額對(duì)方不給發(fā)票了嗎？

快樂(lè)嘟嘟 追問(wèn)

2019-03-23 14:20

是的，最終還差一點(diǎn)金額才夠100萬(wàn)

王雁鳴老師 解答

2019-03-23 14:27

您好，可以在收到發(fā)票的時(shí)候，記入財(cái)務(wù)費(fèi)用，也可以要求對(duì)方退回款來(lái)，也可以后續(xù)軒入營(yíng)業(yè)外支出處理的。

快樂(lè)嘟嘟 追問(wèn)

2019-03-23 14:28

老師，做2018年匯算清繳時(shí)，應(yīng)付職工薪酬賬載金額是不是填寫2018年12月的應(yīng)付職工薪酬的貨方余額，稅務(wù)金額登記銀行實(shí)付金額嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-03-23 14:35

您好，不是的，應(yīng)該是應(yīng)付職工薪酬的貸方發(fā)生額，稅務(wù)金額與賬載金額一樣的。

快樂(lè)嘟嘟 追問(wèn)

2019-03-23 14:39

賬載金額是2018年的發(fā)生額嗎？我看了我們公司去年的匯算清繳賬載金額和稅務(wù)金額填的數(shù)字不一樣的

王雁鳴老師 解答

2019-03-23 14:43

您好，是的，2018年度發(fā)生額，按理應(yīng)該是一致的。