誠才 追問

2019-02-15 21:18

老師那沒有期末和期初嗎，期末借方應(yīng)收賬款有余額，但是科目余額表里沒有預(yù)收賬款呀，怎么加

陳詩晗老師 解答

2019-02-15 21:20

期初同上。 
你不要看科目余額表，你要看你的明細賬的各余額。 
比如你應(yīng)收賬款下設(shè)兩個明細科目，一個是借方余額20萬，一個是貸方余額10萬， 那么他在資產(chǎn)負債表里面的歸屬是不一樣的。

誠才 追問

2019-02-15 21:22

老師可以幫舉個例子嗎

陳詩晗老師 解答

2019-02-15 21:26

比如企業(yè)應(yīng)收賬款2018年12月末的余額為 
應(yīng)收賬款-A  借方余額２０萬 
應(yīng)收賬款－B貸方余額１０萬 
那么在資產(chǎn)負債表里面，應(yīng)收賬款的余額為２０萬，應(yīng)收賬款－B貸方余額是被放到預(yù)收賬款。