小規(guī)模，企業(yè)所得稅申報表里第二欄“營業(yè)成本”填的是不是成本和費用的合計數(shù)？

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

2019-01-08 10:56

同學您好
企業(yè)所得稅季度申報僅僅是預申報，沒有特別強調(diào)收入、成本（費用）、利潤總額之間的鉤稽關(guān)系，通常按照會計核算的數(shù)據(jù)來填列，這里的營業(yè)成本是單指營業(yè)成本，不包括三項費用（管理費用、財務費用、銷售費用），

1040975061 追問

2019-01-08 11:03

那第三欄填的是自己做賬真實的利潤，還是填表里的營業(yè)收入減營業(yè)成本(不包括3項費用)，然后預報的利潤總額比實際大？

bamboo老師解答

2019-01-08 11:04

第三欄填的是自己做賬真實的利潤就是利潤表中的利潤總額減去三項期間費用的金額

1040975061 追問

2019-01-08 11:08

謝謝老師，那這種季報的利潤填的不準確的話，后續(xù)匯算清繳會不會有影響？主要還是看匯算清繳的數(shù)據(jù)對吧？

bamboo老師解答

2019-01-08 11:11

是的這個只是預報不過最好跟你報表相符到時候還要匯算清繳的

1040975061 追問

2019-01-08 11:21

那這個營業(yè)成本是我季度里發(fā)生的生產(chǎn)成本，還是季度里成功結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本里的成本呢

bamboo老師解答

2019-01-08 11:24

是您季度里成功結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本里的成本

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