n55！w 追問

2019-01-05 12:00

怎么做啊

玲老師 解答

2019-01-05 12:05

你原來做計(jì)提的分錄了嗎

n55！w 追問

2019-01-05 12:46

沒有計(jì)提工資直接發(fā)

玲老師 解答

2019-01-05 12:52

工資發(fā)先計(jì)提再發(fā)   
1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí): 
借:以前年度損益調(diào)整一工資 
一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 
一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 
               一社保(公司負(fù)擔(dān)) 
一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 
2、支付員工工資: 
借:應(yīng)付職工薪酬-工資 
貸:銀行存款， 
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 
          一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān)) 
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 
3、支付社保、公積金及個(gè)稅: 
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 
               一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 
一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 
貸:銀行存款 
借 未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整