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2018-12-06 14:19

如果16.10購進(jìn)，開發(fā)票時間是16.10.23，但是在16.12才做庫存商品這筆分錄，而16.9銷售了。。就是說之前沒有做暫估，賬上12月才有庫存，但是9月已經(jīng)銷售了

meizi老師 解答

2018-12-06 14:23

你好  原則上你得先入庫 有庫存了才可以銷售的  你沒發(fā)票要及時入庫 你實際情況應(yīng)該在10月就要做暫估入庫了 你已經(jīng)9月銷售了 你10月才購進(jìn) 你是提前開票出去嗎

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2018-12-06 14:26

是不是應(yīng)該在9月份做暫估入賬，然后10月份收到發(fā)票？這是16年的業(yè)務(wù)，我也不知道什么時候開票出去的，現(xiàn)在賬也看不懂，老師，你建議翻賬嗎？

meizi老師 解答

2018-12-06 14:30

你好  購進(jìn)那邊實際是什么時候發(fā)給你 你收到了貨沒發(fā)票的情況下才暫估入庫  你不是10月才收到貨的哇  你9月沒法做暫估丫  你最好是去查下這筆帳  去看看銀行支付的時間 和收到貨的時間 你自己要理清楚 就怕稅局查 查到問你你說不清楚就麻煩了   先查帳看看再說

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2018-12-06 14:40

不是，不知道具體是9月還是10月收到貨的，但是發(fā)票是10月份收到的。如果是9月份收到貨，10月份才收到發(fā)票，應(yīng)該怎么做分錄

meizi老師 解答

2018-12-06 14:41

9月收到貨 做暫估借方庫存商品-暫估入庫貸方銀行或者應(yīng)付賬款  10月收到發(fā)票 按你前面做的暫估入庫分錄 分錄不變金額負(fù)數(shù)紅沖  然后按發(fā)票做借方庫存商品 貸方銀行或者應(yīng)付賬款 這樣做就行

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2018-12-06 14:43

老師，還有一個，9月份做了暫估，第二年4月份才有發(fā)票的，怎么做

meizi老師 解答

2018-12-06 14:50

你好 暫估分錄按上面的一樣的做  次年4月收到 一樣的沖暫估 按開票來做  在匯算之前一定要成本發(fā)票收回來 不然你匯算要調(diào)增交企業(yè)所得稅的

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2018-12-06 14:52

老師，這都是16/17年的賬，成本結(jié)轉(zhuǎn)的也不正確，庫存還有多少也不知道，怎么辦啊

meizi老師 解答

2018-12-06 14:53

你銷售了之后要結(jié)轉(zhuǎn)成本的  如果有差異的話 自己做調(diào)整

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2018-12-06 14:54

有差異怎么調(diào)，

meizi老師 解答

2018-12-06 14:59

你好 暫估入庫成本已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)但比實際高很多怎么調(diào)整?

紅沖：

借：應(yīng)付帳款——暫估應(yīng)付款

貸：庫存商品

按實際發(fā)票金額：

借：庫存商品

貸：應(yīng)付帳款

結(jié)轉(zhuǎn)成本高于實際成本的部分：

借：庫存商品

貸：主營業(yè)務(wù)成本

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2018-12-06 15:12

老師，有一筆分錄看不懂，
購進(jìn)：借：應(yīng)付賬款—暫估
                 應(yīng)付賬款—A公司
                  應(yīng)交稅費—進(jìn)項
                貸：應(yīng)付賬款—B公司
                       應(yīng)付賬款—C公司
這是什么意思啊，不是應(yīng)該借庫存商品的嗎

meizi老師 解答

2018-12-06 15:13

你查下帳 是不是把應(yīng)付賬款的公司給掛錯了 做了一筆調(diào)整的分錄 翻下原始憑證吧

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2018-12-06 15:22

老師，移動平均法跟月末加權(quán)平均法有什么不一樣嗎，計算方法是不是一樣的

meizi老師 解答

2018-12-06 15:25

不一樣  你去看看成本核算的課程http://m.lnzhenxing.cn/search.php?word=成本核算&type=course