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花花老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2018-09-15 17:30

每月的社保、公積金只需計(jì)提公司部分，憑證處理如下： 
計(jì)提時(shí)（比如：社保公司部分是2401.26，個(gè)人部分是848.94；公積金公司部分300，個(gè)人部分300） 
借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)/公積金     2401.26/300 
    貸：應(yīng)付職工薪酬—社保/住房公積金      2401.26/300 
支付 
借：應(yīng)付職工薪酬—社保/住房公積金    2401.26/300 
    其他應(yīng)收款—社會(huì)保險(xiǎn)/住房公積金  848.94/300 
    貸：銀行存款                3250.2+600 
從下月工資中扣回個(gè)人部分 
借：應(yīng)付職工薪酬—工資               848.94+300 
    貸：其他應(yīng)收款—社會(huì)保險(xiǎn)                 848.94 
    貸：其他應(yīng)收款—住房公積金                300

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2020-07-07 16:47:22
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2022-03-22 11:12:38
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2023-04-11 17:55:35
你好，學(xué)員 計(jì)提 借管理費(fèi)用工資 貸應(yīng)付職工薪酬-工資 發(fā)放 借應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款 其他應(yīng)付款社保 其他應(yīng)付款公積金 應(yīng)交個(gè)人所得稅
2022-03-26 16:52:45
你好，績(jī)效津貼補(bǔ)貼，還有基本工資都是放到工資薪金這個(gè)科目。
2022-03-30 09:52:19
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