阡陌紅塵。 追問

2018-09-14 09:11

做外賬以后月份毛利率不能波動太大吧，控制在7%.8%左右可以嘛

張艷老師 解答

2018-09-14 09:12

這個可以的，建議可以參照您公司的所得稅稅負率去安排更為穩(wěn)妥。

阡陌紅塵。 追問

2018-09-14 09:14

所得稅稅負率是怎么計算的

張艷老師 解答

2018-09-14 09:16

所得稅稅負率=應(yīng)納所得稅稅額/不含稅銷售收入

阡陌紅塵。 追問

2018-09-14 09:18

目前還沒有繳稅，如果繳稅之后這個稅負率控制在多少？

張艷老師 解答

2018-09-14 09:20

您公司的所得稅稅負率一定要和專管員咨詢獲取，才是真正有價值的。

阡陌紅塵。 追問

2018-09-14 09:34

現(xiàn)在八月份賬上應(yīng)交稅費余額不對，50多萬呢，增值稅報表上增值稅加上附加稅一共是19661.97.我八月不抵扣，怎么能和報表對上?哪里有問題？ 
我只做了一筆    借：庫存商品 
                             貸：應(yīng)交稅費－增值稅－進項稅額轉(zhuǎn)出

張艷老師 解答

2018-09-14 09:41

您8月份有進項稅額留抵，怎么還計提附加稅了呢？

阡陌紅塵。 追問

2018-09-14 09:51

八月份有留底，八月份又認證了90多萬稅額發(fā)票，轉(zhuǎn)出50多萬的稅，專管員讓交點稅這才轉(zhuǎn)出一部分，為了交點稅

張艷老師 解答

2018-09-14 09:52

您現(xiàn)在和報表的上的哪個數(shù)字出問題了？請具體標(biāo)注一下

阡陌紅塵。 追問

2018-09-14 09:57

增值稅報表是17555.33。賬上是549570.89

阡陌紅塵。 追問

2018-09-14 09:58

不做進項稅額轉(zhuǎn)出就和增值稅報表對上了

阡陌紅塵。 追問

2018-09-14 10:02

進項稅額轉(zhuǎn)出的是不是認證多少發(fā)票要全部錄采購單啊，我只錄了不轉(zhuǎn)的那部分，是不是不對啊？

張艷老師 解答

2018-09-14 10:04

您帳中的數(shù)字“結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 17555.33“和增值稅納稅申報表中的應(yīng)納稅額17555.33是相符的。

阡陌紅塵。 追問

2018-09-14 10:05

進項稅額轉(zhuǎn)出的是不是認證多少發(fā)票要全部錄采購單啊，我只錄了不轉(zhuǎn)的那部分，是不是不對啊？問題是不是我認證的發(fā)票沒全部錄采購單的原因嗎

張艷老師 解答

2018-09-14 10:07

是需要全部錄入進項稅額的。

阡陌紅塵。 追問

2018-09-14 10:10

我只錄了不做進項稅額轉(zhuǎn)的部分，你下個月再抵扣我轉(zhuǎn)出的50多萬的稅額，怎么做分錄？

阡陌紅塵。 追問

2018-09-14 10:11

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額） 529908.92 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 529908.92 
這樣做抵扣分錄？

張艷老師 解答

2018-09-14 10:13

這個情況是稅局讓您公司多繳稅，才做的進項稅額轉(zhuǎn)出，稅局人員會告訴您怎么操作的。 
分錄就是將之前的進項轉(zhuǎn)出分錄紅沖。

阡陌紅塵。 追問

2018-09-14 10:16

稅局同意做轉(zhuǎn)出，因為我不小心勾選發(fā)票選多了，導(dǎo)致交不上稅，而且之前一直沒繳過稅，專管員和領(lǐng)導(dǎo)商量讓轉(zhuǎn)出。我們用金蝶軟件怎么紅沖？我做的那筆分錄不對？

張艷老師 解答

2018-09-14 10:25

抱歉，我沒有使用過金蝶軟件，就一般記賬軟件的使用，您可以將上次的結(jié)轉(zhuǎn)分錄照抄，只是金額欄用負數(shù)表示。您做的分錄，我認為不對（抱歉，我單位沒有遇到過這個情況，我們是國企），建議您可以咨詢一下專管員，看哪個分錄更合適些，他們會告訴的。（麻煩您事后告訴一下老師，好嗎？我只是聽說過稅局有讓多繳納稅款做進項轉(zhuǎn)出的情況，但我單位沒有遇到過。我也想知道一下，更好地為其他學(xué)員解答）

阡陌紅塵。 追問

2018-09-14 17:23

好的。進項稅額轉(zhuǎn)出的是庫存商品的金額還是稅額？

張艷老師 解答

2018-09-14 18:38

進項稅額轉(zhuǎn)出的是專用發(fā)票上的稅額。

阡陌紅塵。 追問

2018-09-17 08:55

本月進項稅額轉(zhuǎn)出的部分的購銷合同印花稅本月交還是下個月抵扣交？

張艷老師 解答

2018-09-17 08:57

這個要查看一下您公司納稅申報系統(tǒng)中印花稅的申報所屬期了。一般是下個月申報印花稅。

阡陌紅塵。 追問

2018-09-17 08:59

我知道九月份交八月份的印花稅，只要是發(fā)票認證就得全部交還有進項稅額轉(zhuǎn)出的部分不行用九月交呢

張艷老師 解答

2018-09-17 09:02

勾選合同的印花稅，應(yīng)該是已簽訂的購銷合同所載金額進行印花稅的申報，但是實務(wù)中會有不簽訂購銷合同的情形，所以才會以發(fā)票作為應(yīng)稅憑證，以發(fā)票金額作為印花稅的申報基數(shù)的。 
您描述的這個情況，是要全部申報購銷的印花稅的。