老師，早上好，我司3月出口了一批貨物，海外錢也付過來了，流程已走完。但是現在到出口退稅環節發現同事將對應的2月收到進項發票已經在2月勾選做抵扣處理了。現在等于我們用于留底的進項稅是多的。這種情況怎么操作才能變成出口退稅？我司這是第一次出口。

莫棋拉 追問

2026-04-23 10:21

進貨憑證信息回退是不是用于已出口退稅但實際需要用于增值稅抵扣的情況呀？我們是勾選增值稅抵扣了但實際要走出口退稅，也是一樣的嗎？

樸老師 解答

2026-04-23 10:23

同學你好
對的
是一樣的

莫棋拉 追問

2026-04-23 10:37

但是提交的時候提交不了，只是能保存，是不是不走這個路經啊

樸老師 解答

2026-04-23 10:41

進貨憑證信息回退：退稅勾選→改抵扣（已退稅勾選、沒退稅，退回改成抵扣）
你們是抵扣勾選→改退稅（已抵扣申報）
先：當期報表做進項稅額轉出
再：找稅局人工后臺變更發票用途
最后：重新退稅勾選報退稅

莫棋拉 追問

2026-04-23 10:45

等于這個進貨憑證信息回退申請是最后一步操作是么？

樸老師 解答

2026-04-23 10:46

不是，你們完全不用做進貨憑證信息回退
那個業務剛好相反：退稅勾選 → 改成抵扣
你們流程順序：
本月增值稅申報：進項稅額轉出
去稅務局窗口 / 管理員，后臺變更發票用途（抵扣改退稅）
發票恢復退稅屬性后，再退稅勾選
正常申報出口退稅

莫棋拉 追問

2026-04-23 10:46

然后我們3月所屬期的增值稅已經報完了，是在4月所屬期做進項稅額轉出嗎？還是在3月所屬期增值稅報表做更正處理？

莫棋拉 追問

2026-04-23 10:48

不是你前面說要做進貨憑證信息回退嗎？我說我們情況反著的，是認證抵扣了要變成出口退稅，你說一樣的

莫棋拉 追問

2026-04-23 10:49

所以我們直接就是先進項稅額轉出再后臺變更發票用途。最后申報出口退稅

樸老師 解答

2026-04-23 10:52

3 月報表已報完，不用更正 3 月，直接在4 月所屬期增值稅申報表做進項稅額轉出
轉出后找稅局后臺變更發票用途（抵扣改退稅）
發票重新退稅勾選，正常申報首次出口退稅
流程完全正確：4 月進項轉出→稅局改用途→報退稅

莫棋拉 追問

2026-04-23 10:58

好的老師，那我們申報出口退稅是在第一個出口退（免）稅申報還是第三個單一窗口出口退（免）稅辦理里面哦？然后進項轉出是在18行還是23b行填寫，麻煩老師再解惑一下～

樸老師 解答

2026-04-23 11:00

退稅申報：走單一窗口出口退（免）稅辦理
進項轉出：填附表二23b 行，不填 18 行
流程：4 月報表 23b 轉出→稅局改發票用途→重新退稅勾選→單一窗口報退稅