老師，請問一下，員工出差的出差補貼，未超過當地標準，每月（一個月）加在工資里合著工資發放，申報個稅時，這部分是不用申報的吧？

一地金 追問

2026-04-20 15:40

這遇到一個同行，他說要以報銷的形式發放，才免稅，合在工資里不免稅。

Fenny老師 解答

2026-04-20 15:41

是的，以報銷形式來報銷差旅費，不放在工資里一起發放。

一地金 追問

2026-04-20 15:41

放在工資里發放，要征個稅？

Fenny老師 解答

2026-04-20 15:42

是的，以工資形式發放，就屬于工資了，被誤認為是變相的工資，要征個稅。

一地金 追問

2026-04-20 15:44

我們做工資表時，工資是工資，只是增加了一行差旅補貼。而且有哪個人出差哪里的明細，也有差旅制度。比如工資是1000，差旅補貼是100.合計1100

Fenny老師 解答

2026-04-20 15:47

你這個還是要報銷，憑出差的憑據來報銷的。只是說發工資的時候，把這筆錢一起給他嘛。這樣就可以的。

一地金 追問

2026-04-20 15:54

我公司那種操作不行？

Fenny老師 解答

2026-04-20 15:55

那你這個直接放工資里面去，按照規定就要報個稅。
沒有相關出差發票報銷，是不屬于差旅費的。

一地金 追問

2026-04-20 16:00

出差了也不一定會發生費用，比如兩個人一同出差一兩天，費用全是A支付，B沒有支付，那B沒有發票可報銷，就只填一張出差補助的單子？還是說必須要有其它的報銷單支撐

Fenny老師 解答

2026-04-20 16:01

是A支付的，B沒有發生支出，這個就只能由A報銷。
單純的出場補貼，屬于公司津貼，屬于工資一部分。
差旅費是要有發票的。

一地金 追問

2026-04-20 16:08

哪怕我出差在外地，報銷一瓶水也算有發票嗎？出差一天就可以加一天出差補貼？

Fenny老師 解答

2026-04-20 16:17

你這個屬于津貼，。
?差旅費?是指工作人員臨時到常駐地以外地區公務出差所發生的?城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費?的統稱。

Fenny老師 解答

2026-04-20 16:17

實際發生了支出的。你這個沒有實際支付，還要給補貼就屬于津貼。

一地金 追問

2026-04-20 16:31

兩個人一同出差，這種現象也很常見呀，單獨一人支付費用的情況也多，那另一個未支付，就沒有補貼，這點是不有點不合理？

Fenny老師 解答

2026-04-20 16:35

按照規定是這樣的，公司如果有自己的規定這樣操作，沒有被稅務局查到也沒有問題。另一個沒有支付錢也沒有票據就沒有辦法證明他出差了。
老師這邊只能按照合規的做法給同學解釋。