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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2026-04-17 13:53

整體框架對，只有社保繳納的分錄錯了：不該把個稅放里面，且個人社保部分的處理邏輯也不對。  您好，1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業部分）

借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應付職工薪酬——社保 

3 次月發放工資時 

借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款或現金 

4 上交杜保 

借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現金

美好的大地 追問

2026-04-17 13:56

刪掉應交稅費了。但是個人部分處理的邏輯正確的您告訴我一下可以嗎？

樸老師 解答

2026-04-17 14:05

你是說個人部分的社保嗎

美好的大地 追問

2026-04-17 19:00

我就剛才這個您說的還哪里有問題呢

樸老師 解答

2026-04-17 19:01

你按我上面的分錄來就行

美好的大地 追問

2026-04-17 19:12

我給你發的就是按照這個分錄的呀？但是您說的不對。您好好看一下

樸老師 解答

2026-04-17 19:18

你個稅和社保都是一塊交的嗎？

樸老師 解答

2026-04-17 19:18

我說的哪里不對呢？

美好的大地 追問

2026-04-18 02:19

是的一起交的。但是我不太懂。

樸老師 解答

2026-04-18 06:39

一起交的那你就這樣做
這個就是你的個稅社保一天內接連申報了

上傳圖片 ?
相關問題討論
按照你們的需求來做就可以了
2019-01-18 14:18:12
你好，這是哪一年的 你開了免稅，就是免稅的業務嗎？如果是的話，免稅的是正確的，普通發票的今年是按照百分之一來交增值稅的，你可以填寫減免的2%。
2023-05-18 10:10:14
你好；? ? 最后一筆； 把營業外支出? ?計入到資產處置損益? ?
2022-08-24 16:11:46
你好，是的，是這樣處理的?
2023-05-05 08:17:33
這么做不得分 先算出每股收益無差別點的息稅前利潤，再跟資料三的息稅前利潤作比較，從而判斷選擇哪個方案
2022-08-23 12:55:08
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