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送心意

董孝彬老師

職稱中級會計師

2026-04-16 23:12

 同學您好,很高興為您解答,請稍等

董孝彬老師 解答

2026-04-16 23:20

您好,不是填在同一個格子里,而是合并計算后,根據(jù)季度銷售額是否超過30萬元,填入不同的行次(欄次)。

季度銷售額小于等于30萬元(免稅)
    將開票收入和未開票收入相加。
    填入主表第10欄 小微企業(yè)免稅銷售額 (個體戶填第11欄)。

季度銷售額大于30萬元(征稅)
    將開票收入和未開票收入相加。
    填入主表第1欄 應征增值稅不含稅銷售額 。
    其中,開具的發(fā)票金額需分別填入第2欄(專票)和第3欄(普票)。


確認收入時
借:銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
貸:應交稅費—應交增值稅

繳納稅款時
借:應交稅費—應交增值稅
貸:銀行存款

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您好!這個沒有單獨的行次,比如你開票4萬,不開票1萬,就合計填入未達起征點收入額
2022-02-23 09:10:22
你好,未開具發(fā)票一欄,如果季度45萬的在第十欄里面填寫。超過的在第一欄和第二欄里面填寫。
2022-04-11 09:21:38
未開票收入通常填第 1 欄(3% 征收率)或第 4 欄(5% 征收率),第 3 欄僅填稅控開具的普通發(fā)票銷售額,不填未開票收入。具體如下: 季度銷售額超 30 萬(按月 10 萬):3% 業(yè)務(wù)并入第 1 欄,5% 業(yè)務(wù)并入第 4 欄;第 3 欄僅填稅控普票銷售額 季度銷售額未超 30 萬(按月 10 萬):并入第 10 欄(小微企業(yè))或第 11 欄(個體),不填第 1/3 欄 后期補開發(fā)票:對應欄次沖減已申報未開票收入,避免重復納稅。
2026-01-08 08:18:23
需要的 在免稅項目最后一行填寫
2020-10-12 10:56:02
把未開票收入的含稅金額除以1.01與普票收入一起合并申報
2023-07-11 15:11:54
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