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Fenny老師

職稱： 注冊會計師,初級會計師,稅務師

2026-04-16 10:37

你好

建筑業，項目地預繳附加稅474.34元，這筆如何寫分錄？ 

借：稅金及附加 474.34
貸：應交稅費-應交附加稅 474.34
借：應交稅費-應交附加稅 474.34
貸：銀行存款 474.34

機構地應交附加稅：11675.46元，這筆如何寫分錄？

借：稅金及附加 11675.46
貸：應交稅費-應交附加稅 11675.46
借：應交稅費-應交附加稅 11675.46
貸：銀行存款 11675.46

00 追問

2026-04-16 10:43

那么，相當于，項目地預繳了加稅稅要計提，機構地應繳的附加稅也要計提。

Fenny老師 解答

2026-04-16 10:45

是的，附加稅是對應交增值稅來征收的。
機構地應交增值稅是要扣除依據預繳的。
附加稅繳納也是一樣的。

00 追問

2026-04-16 11:02

是不是可以這么理解，預繳的附加稅要計提，機構地應繳的增值稅也要計提, 我寫的分錄跟老師寫的分錄是一樣的

Fenny老師 解答

2026-04-16 11:04

是的，可以這么理解的。
最后總的稅金及附加要和實際繳納的附加稅一致。

00 追問

2026-04-16 11:11

我們在項目地已繳繳附加稅：474.34元，在機構地應繳附加稅：11675.46元，1月份已繳納附加稅（項目地474.34元+機構地附加稅：11675.46元=12149.8元。）

Fenny老師 解答

2026-04-16 11:12

是的，就是同學計算的這么多。

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相關問題討論
對的是的，不需要繳納的。
2022-07-06 11:40:19
?你好；? ? ?月不超過10萬季度不超過30萬是免 教育費附加和地方教育費附加 和水利基金的；? ? 還有一個 是小規模或者? 小微企業? 減半繳納 ；? ? ??
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2022-02-17 15:16:46
你好！比如城建稅就是用4950.5*5%
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不用做。以時間繳納計提
2023-07-16 10:16:59
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