建筑業(yè)，項目地預繳附加稅474.34元，這筆如何寫分錄？機構地應繳增值稅：11675.46元，這筆如何寫分錄？

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務師,審計師

2026-04-16 10:21

借應交稅費預交增值稅11675@46
-附加稅
貸銀行存款

00 追問

2026-04-16 10:23

看不懂，麻煩老師分開寫

暖暖老師解答

2026-04-16 10:23

借應交稅費預交增值稅1167546
-附加稅474.34
貸銀行存款

00 追問

2026-04-16 10:24

這2筆都是附加稅，不是增值稅

暖暖老師解答

2026-04-16 10:25

機構應交這個沒繳納不做賬，除非確認收入時計提
借應交稅費預交附加稅474.34
貸銀行存款474.34

00 追問

2026-04-16 10:29

機構地應繳附加稅分錄？不管交沒交，麻煩老師寫出來，這是2026年度1月份發(fā)生的，我看下我的分錄有沒有寫錯

暖暖老師解答

2026-04-16 10:29

借應交稅費應交附加稅
-未交增值稅
貸銀行存款

那附加稅不需要再繳的了啊

2022-03-10 16:40:54

計提增值稅和附加稅會計分錄： 1. 應交稅費：借：應交稅費，貸：應交增值稅和附加稅。 2. 應付賬款：借：應付賬款，貸：應交增值稅和附加稅。 3. 現金：借：現金，貸：應交增值稅和附加稅。繳納增值稅和附加稅會計分錄： 1. 應交稅費：借：應交稅費，貸：應交增值稅和附加稅。 2. 銀行存款：借：銀行存款，貸：應交增值稅和附加稅。 3. 應交稅費減免：借：應交稅費減免，貸：應交增值稅和附加稅。拓展知識：增值稅和附加稅是一種地方稅，由國家、省、市三級政府共同制定，收入用于補充政府的財政收入，維持政府的正常運轉。增值稅和附加稅的稅率不同，具體由國家、省、市稅務局根據當地經濟情況制定而定。

2023-03-20 13:04:16

你好，是一般納稅人的嗎？

2022-04-01 12:49:06

增值稅附加稅都得填寫

2022-04-13 09:17:19

1. 附列資料四填寫口徑增值稅申報表附列資料四僅填預繳的增值稅稅額，不包含附加稅，附加稅不納入增值稅申報表相關附表核算。 2. 預繳附加稅的處理預繳附加稅需在附加稅費申報表（城建稅、教育費附加、地方教育附加申報表）中填報，按預繳增值稅為計稅依據計算繳納，可在后續(xù)實際申報附加稅時抵減對應稅額。 3. 預繳增值稅及附加稅分錄 1.?收到預收款時（一般計稅項目，預征率3%）借：銀行存款貸：預收賬款 ? 2.?預繳增值稅時借：應交稅費—預交增值稅貸：銀行存款 ? 3.?預繳附加稅時（以城建稅7%、教育費附加3%、地方教育附加2%為例）借：應交稅費—應交城建稅應交稅費—應交教育費附加應交稅費—應交地方教育附加貸：銀行存款 ? 4.?納稅義務發(fā)生結轉增值稅（關鍵步驟）借：應交稅費—未交增值稅貸：應交稅費—預交增值稅 ? 5.?結轉附加稅（確認稅金及附加）待納稅義務發(fā)生時，按對應增值稅計提附加稅，預繳部分自然抵減：借：稅金及附加貸：應交稅費—應交城建稅應交稅費—應交教育費附加應交稅費—應交地方教育附加

2026-01-11 22:27:24

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