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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

小菲老師

職稱(chēng)： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2026-04-16 08:57

同學(xué)，你好 
1.計(jì)提工資 
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
3.次月發(fā)放工資時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
4.上交杜保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
5.上交個(gè)人所得稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

春暖花開(kāi) 追問(wèn)

2026-04-16 09:09

老師，個(gè)人所得稅和個(gè)人支付的社保部分 是不是需要計(jì)入在管理費(fèi)用里呀。

小菲老師 解答

2026-04-16 09:10

同學(xué)，你好 
個(gè)人所得稅和個(gè)人支付的社保部分 ，就是管理費(fèi)用-工資里面的

春暖花開(kāi) 追問(wèn)

2026-04-16 09:20

是呀，你寫(xiě)的分錄，我看起來(lái)也是這么回事，也是計(jì)入了管理費(fèi)用里面，但為什么經(jīng)常聽(tīng)人說(shuō) 個(gè)稅由個(gè)人承擔(dān)，企業(yè)僅代扣代繳，不計(jì)入企業(yè)成本費(fèi)用

小菲老師 解答

2026-04-16 09:22

同學(xué)，你好 
是的呀。 
舉個(gè)例，你給員工發(fā)工資1000.但是員工自己要繳納個(gè)人部分社保100元，個(gè)稅10元。這2部分是公司幫忙代扣代繳，所以公司給員工實(shí)發(fā)1000-100-10=890元

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你好，社?？梢栽诤蛡€(gè)人所得稅前扣除
2022-02-13 00:21:11
發(fā)了工資就需要繳納社保的，這個(gè)是強(qiáng)制要求的。
2022-03-11 15:43:37
同學(xué)你好，一般是沒(méi)有影響的哈，你不要長(zhǎng)期不給人買(mǎi)社保哈
2022-03-10 22:18:33
那你現(xiàn)在具體疑問(wèn)是什么呢
2022-01-07 20:31:59
同學(xué)你好 對(duì)的 可以這樣理解
2022-02-16 12:38:53
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