WF 追問

2026-04-15 16:16

去年12月份把其他應(yīng)付款做成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入了，今年不改正過來嗎？去年調(diào)帳之前利潤(rùn)是負(fù)的，調(diào)帳之后利潤(rùn)是正的了。

樸老師 解答

2026-04-15 16:20

1 月調(diào)賬分錄（全額沖回 12 月調(diào)賬，不補(bǔ)稅、不預(yù)警）
沖回 12 月虛增收入：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（全額）
借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（全額）
貸：其他應(yīng)收款 - A 公司（全額）
同時(shí)恢復(fù)代收代付：
借：其他應(yīng)收款 - A 公司（全額）
貸：其他應(yīng)付款 - A 公司（全額）
匯算清繳必須用調(diào)賬前的真實(shí)代收代付賬，絕對(duì)不能用虛增收入的賬，否則會(huì)多繳企業(yè)所得稅，且留下虛增收入的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

WF 追問

2026-04-15 16:43

跨年了不用以前年度損益調(diào)整來過度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎？要計(jì)入未分配利潤(rùn)里面嗎？意思匯算清繳用調(diào)帳之前的，今年1月份把賬沖回即可？這樣會(huì)不會(huì)預(yù)警呀？第四季度報(bào)稅是一個(gè)數(shù)據(jù)，今年1月份上年期末的又是另外一個(gè)數(shù)據(jù)呀

樸老師 解答

2026-04-15 16:50

金額不大就不需要做跨年的

WF 追問

2026-04-15 16:51

金額比較大，100多萬

樸老師 解答

2026-04-15 16:51

那你這個(gè)就做跨年的吧

WF 追問

2026-04-15 17:12

老師，不預(yù)警是因?yàn)槎悇?wù)局看不到我們調(diào)帳的數(shù)據(jù)嗎？

WF 追問

2026-04-15 17:14

這樣話，我們的財(cái)務(wù)報(bào)表和稅務(wù)報(bào)表是不一致的

樸老師 解答

2026-04-15 17:19

不預(yù)警，這個(gè)就說明沒有什么風(fēng)險(xiǎn)