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送心意

王小龍老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2026-04-15 14:12

同學(xué)您好,您3月份房租正常計(jì)提就行,只不過(guò)是發(fā)票沒(méi)有過(guò)來(lái)而已,比如含稅租金239734.56,不含稅219939.96元,分?jǐn)偟矫總€(gè)月,除以6,每月應(yīng)分?jǐn)?6656.66元。
3月計(jì)提
借:管理費(fèi)用、制造費(fèi)用-租金36656.66
貸:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用


4月份繳納房租,收到發(fā)票
借:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-房租
貸:應(yīng)付賬款

牡丹 追問(wèn)

2026-04-15 14:23

我是做內(nèi)賬的

牡丹 追問(wèn)

2026-04-15 14:23

請(qǐng)看清題意再回復(fù)

王小龍老師 解答

2026-04-15 14:30

同學(xué)您好,您公司的內(nèi)賬是如何記錄的,
1、假設(shè)和外賬的記錄方式一至,按照全責(zé)發(fā)生制來(lái),那么就是按照上面的分錄來(lái)做。先計(jì)提長(zhǎng)期待攤費(fèi)用,然后分?jǐn)偟矫總€(gè)月,只不過(guò)3月份是計(jì)提費(fèi)用,發(fā)票4月過(guò)來(lái)而已。
2、假設(shè)您是按照收付是現(xiàn)實(shí)制來(lái)做,只在付款的那一刻,全額進(jìn)入成本里就行。
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本23973.56
貸:銀行存款23973.56

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