事業(yè)單位的零余額年終還沒花完轉(zhuǎn)單位職工公務(wù)卡暫存，怎樣記分錄？還有就是員工個(gè)人上交的伙食費(fèi)和工會(huì)個(gè)人會(huì)費(fèi)，怎樣記分錄，

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2026-04-14 17:45

1. 零余額未花完轉(zhuǎn)職工公務(wù)卡暫存
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)：
借：其他應(yīng)收款 —XX 職工公務(wù)卡
貸：零余額賬戶用款額度
預(yù)算會(huì)計(jì)：
借：資金結(jié)存 — 其他貨幣資金
貸：資金結(jié)存 — 零余額賬戶用款額度
2. 員工上交伙食費(fèi)
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)：
借：銀行存款 / 庫(kù)存現(xiàn)金
貸：其他應(yīng)付款 — 伙食費(fèi)
預(yù)算會(huì)計(jì)不做。
3. 工會(huì)個(gè)人會(huì)費(fèi)
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)：
借：銀行存款 / 庫(kù)存現(xiàn)金
貸：應(yīng)付職工薪酬 — 工會(huì)經(jīng)費(fèi)
上交工會(huì)時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬 — 工會(huì)經(jīng)費(fèi)
貸：銀行存款
預(yù)算會(huì)計(jì)：
借：行政支出 / 事業(yè)支出
貸：資金結(jié)存

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