歡喜 追問

2026-04-14 11:10

實際是報關(guān)出口800個數(shù)量，是因為報關(guān)單上的數(shù)量寫錯了，也改單不成功了

樸老師 解答

2026-04-14 11:14

報關(guān)單不是那么好改的

歡喜 追問

2026-04-14 11:18

是的 已經(jīng)確認不改單了，請問可以走免稅不退稅流程嘛

樸老師 解答

2026-04-14 11:20

同學(xué)你好

這個可以的哦

歡喜 追問

2026-04-14 11:22

因為去年并沒有確認收入沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本沒有開出口發(fā)票，現(xiàn)在是不是在4月賬務(wù)重新按正確的確認收入并開票，結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？

樸老師 解答

2026-04-14 11:25

對，就是現(xiàn)在 4 月做賬：補確認收入、補開發(fā)票、補結(jié)轉(zhuǎn)成本，同時做進項轉(zhuǎn)出，走免稅不退稅
4 月賬務(wù)
補做出口收入（按報關(guān)單金額）
補結(jié)轉(zhuǎn)成本
對應(yīng)進項稅額全額轉(zhuǎn)出
開票
開出口免稅發(fā)票（稅率 0%/ 免稅）
開票時間、入賬時間都在 2026 年 4 月即可
稅務(wù)
退稅系統(tǒng)：繼續(xù)保持不申報退稅
增值稅申報：填在出口免稅銷售額，進項填附表二 14 欄轉(zhuǎn)出
不用調(diào)整去年賬，也不用走以前年度損益，直接在本期正常做就行。

歡喜 追問

2026-04-14 11:26

增值稅申報的話，是在5月申報對嘛？也就是說不需要我重新修改3月的賬務(wù)和稅務(wù)？

樸老師 解答

2026-04-14 11:28

對，完全正確：
4 月做賬、開票，5 月申報 4 月所屬期增值稅
不用修改 3 月的賬和申報表
這筆業(yè)務(wù)就放在2026 年 4 月一次性處理：
確認出口免稅收入
結(jié)轉(zhuǎn)成本
進項稅額轉(zhuǎn)出
出口退稅那邊保持不申報退稅即可，不用再動。