25年8月的報(bào)關(guān)單，項(xiàng)號(hào)1：嬰兒搖椅申報(bào)美金金額：45606.3美金，產(chǎn)品成本：146619.47+19060.53=165680元；項(xiàng)號(hào)2：空氣炸鍋申報(bào)美金金額：12252美金，產(chǎn)品成本：77876.11+10123.89=88000，但是報(bào)關(guān)單數(shù)量是200個(gè)，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是800個(gè)，現(xiàn)在已經(jīng)不能改單了，也沒(méi)有確認(rèn)收入，也沒(méi)有做退稅處理，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)我現(xiàn)在要怎么處理呢？

暖暖老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2026-04-14 10:45

你好視同內(nèi)銷(xiāo)處理申報(bào)收入就可以

歡喜追問(wèn)

2026-04-14 10:46

視同內(nèi)銷(xiāo)豈不是要繳納稅額嘛？

暖暖老師解答

2026-04-14 10:47

那是肯定的，你也可以抵扣進(jìn)項(xiàng)

歡喜追問(wèn)

2026-04-14 10:51

沒(méi)有很明白什么意思怎么進(jìn)項(xiàng)抵扣呢賬務(wù)和稅務(wù)上需要怎么處理呢？

暖暖老師解答

2026-04-14 10:54

做內(nèi)銷(xiāo)處理，進(jìn)項(xiàng)抵扣可以

你好，其他的不允許抵扣的，直接選擇不抵扣，勾選加稅合計(jì)做賬就可以的。

2022-12-27 10:46:20

同學(xué)你好，這個(gè)發(fā)票可以跟該供應(yīng)商后續(xù)繼續(xù)開(kāi)具的同貨物的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票一起申報(bào)抵消處理

2023-06-01 22:32:47

您好，王老師不在線，我來(lái)回答一下好不好呀，1.這個(gè)月把出口發(fā)票開(kāi)出來(lái)不需要交稅。因?yàn)槟銈児境隹谀ú璺圻m用增值稅“免抵退”政策，出口環(huán)節(jié)本身免征銷(xiāo)項(xiàng)稅，而且這個(gè)月沒(méi)有內(nèi)銷(xiāo)就沒(méi)有內(nèi)銷(xiāo)的銷(xiāo)項(xiàng)稅，應(yīng)納稅額是銷(xiāo)項(xiàng)稅減進(jìn)項(xiàng)稅，現(xiàn)在銷(xiāo)項(xiàng)稅為0，進(jìn)項(xiàng)稅有1941.1元，算下來(lái)應(yīng)納稅額是0-1941.1=-1941.1元，是負(fù)數(shù)，所以不用交稅，還能就現(xiàn)有的1941.1元進(jìn)項(xiàng)稅申請(qǐng)退稅。 2，不可以等進(jìn)項(xiàng)票超過(guò)15201.94元再去退稅。雖然你們現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)票少，但出口退稅有規(guī)定的申報(bào)期限，9月出口的貨物要在次年4月30日前的增值稅納稅申報(bào)期內(nèi)完成申報(bào)，不能攢著進(jìn)項(xiàng)票以后再退；而且實(shí)際退稅不是看進(jìn)項(xiàng)票總金額是否超過(guò)理論最大退稅額，而是看當(dāng)期期末留抵稅額（也就是當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅減銷(xiāo)項(xiàng)稅的余額）和當(dāng)期免抵退稅額（這里就是15201.94元）的大小，當(dāng)期期末留抵稅額小于等于當(dāng)期免抵退稅額時(shí)，當(dāng)期應(yīng)退稅額就是當(dāng)期期末留抵稅額，所以現(xiàn)在有1941.1元進(jìn)項(xiàng)稅，只要在申報(bào)期內(nèi)，就可以先按這個(gè)金額申報(bào)退稅，后續(xù)取得更多與這筆出口業(yè)務(wù)相關(guān)的進(jìn)項(xiàng)稅，也能在申報(bào)期內(nèi)繼續(xù)申報(bào)退稅，不用等進(jìn)項(xiàng)票超過(guò)15201.94元。

2025-09-25 17:21:03

沒(méi)有人這樣的，是不能留底退稅的。

2022-04-28 17:11:19

你好這個(gè)作為貨物的必須組成部分是可退稅的

2024-05-09 14:07:08

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