冷紫 追問

2026-04-14 10:00

26年20萬計入收入，26年匯算如何調(diào)整？

樸老師 解答

2026-04-14 10:02

這個是固定資產(chǎn)清理
你申報表填寫了收入
匯算清繳的時候不用填寫收入
這個是正常的

冷紫 追問

2026-04-14 10:04

直接按會計報表填寫   不需要另外填寫納稅調(diào)整表

樸老師 解答

2026-04-14 10:05

你清理的時候有損益才調(diào)增
這個不影響主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入的金額

冷紫 追問

2026-04-14 10:13

25年資產(chǎn)損失表實(shí)際已經(jīng)調(diào)增20萬，我按實(shí)際的損失計算所得稅了，26年我把20萬計入收入?yún)R算清繳時候需要調(diào)減20萬吧

樸老師 解答

2026-04-14 10:15

對，26 年匯算清繳要調(diào)減 20 萬。
25 年你多調(diào)增了 20 萬，相當(dāng)于提前把賠款扣掉了。
26 年賬上記了 20 萬收入，匯繳時直接納稅調(diào)減 20 萬即可，避免重復(fù)交稅。

冷紫 追問

2026-04-14 10:18

需要填寫。
2025 年匯繳填 A105090 第 8 行：賬載 42 萬，賠償收入 0，稅收金額 42 萬，納稅調(diào)整 0。
2026 年收到 20 萬賠款，計入營業(yè)外收入，在 2026 年繳稅。

冷紫 追問

2026-04-14 10:19

這樣處理也可以

樸老師 解答

2026-04-14 10:22

嗯，這樣也是可以的哦