沈瓊娜 追問

2026-04-14 09:54

老師，這個(gè)房租費(fèi)是3月份付的，需要做預(yù)付賬款嗎

家權(quán)老師 解答

2026-04-14 09:56

還沒收到發(fā)票就是預(yù)付賬款

沈瓊娜 追問

2026-04-14 10:04

發(fā)票也收到了，款也付了，那該怎么做憑證

家權(quán)老師 解答

2026-04-14 10:05

那么就是第1個(gè)分錄，要抵扣進(jìn)項(xiàng)就體現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅

沈瓊娜 追問

2026-04-14 10:10

老師，這樣嗎
借：長期待攤費(fèi)用 221238.94
        進(jìn)項(xiàng)稅額 28761.06
        貸：銀行存款 250000
借：制造費(fèi)用—房租 18436
       長期待攤費(fèi)用 18436
對(duì)嗎

家權(quán)老師 解答

2026-04-14 10:16

是的，就是那樣做賬就行，按這個(gè)221238.94/12分?jǐn)?/p>

沈瓊娜 追問

2026-04-14 10:47

老師，我原先做的是
借：預(yù)付賬款-房租 221238.94
       進(jìn)項(xiàng)稅額 28761.06
       貸：應(yīng)付賬款-A單位 250000
借：管理費(fèi)用-租賃費(fèi) 18436
       貸：預(yù)付賬款 18436
這樣不對(duì)的是嗎

家權(quán)老師 解答

2026-04-14 10:50

自己計(jì)算正確，分錄就是那樣子的

沈瓊娜 追問

2026-04-14 11:57

就是按照前面的那樣是吧

家權(quán)老師 解答

2026-04-14 11:59

1年內(nèi)的攤銷可以計(jì)入預(yù)付賬款