老師，我們預扣員人個人所得稅的時候扣多了員工的個稅，導致應交稅費-個稅 貸方有余額50元，這個50元就是多扣員工的個稅，如果下個月員工的個稅是100元，我們就扣回他50元，這樣操作可以嗎？老師

哆啦 追問

2026-04-13 17:31

老師，好開心又遇到你了，請教你實務中的一個問題。我公司員工3月借款10000，會計可以直接在3和4月份的工資抵減他個人的借款嗎，具體怎么操作和注意哪些問題？

apple老師 解答

2026-04-13 18:42

員工問公司借錢了。
只要員工同意。發放工資直接扣除就行

apple老師 解答

2026-04-13 18:51

第一 一定要和員工簽訂借款協議
第二，每月員工扣款時，讓他簽字
第三 ，借款協議上一定把還款期限寫上，
第四，除了股東外，上面的手續齊全了就沒問題了

哆啦 追問

2026-04-14 13:02

老師，我想請教一下你，2025年做2024年度企業所得稅匯算清繳的時候，需要補繳企業所得稅，比如補繳10萬，這個10元直接做在2025年的損益嗎，不調24年的未分配利潤嗎？

apple老師 解答

2026-04-14 13:08

你家是 小企業會計準則的話，
所得稅 是按照 【未來適用法】進行賬務處理的，
無需調24年的未分配利潤，

直接 記入25年當期損益就行

哆啦 追問

2026-04-14 13:11

老師，她說得對嗎？

哆啦 追問

2026-04-14 13:12

企業會計準則應該是要調整以前年度的利潤的，對嗎？

apple老師 解答

2026-04-14 13:14

他說的不對，
財務處理 按照會計準則做，會計準則規定了，用【以前年度損益調整】科目進行調整，

哆啦 追問

2026-04-14 16:12

老師，工商年報的這幾個數到底怎么到數填寫呢？

apple老師 解答

2026-04-14 16:18

把2025年1-12月的社保清單從稅局系統里拉出來，
你制作成一個EXCEL表，按照這個工商上面的細項去列示匯總

哆啦 追問

2026-04-14 16:22

在哪個選項啊，老師

apple老師 解答

2026-04-14 16:25

社保費查詢  點開后，錄入月份，好象只能一個月一個月導出