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送心意

小菲老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師

2026-04-13 13:19

同學(xué)，你好 
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）。 
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）；貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。 
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進、銷差額）：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅。 
4、實際交納時，借：應(yīng)交稅費—未交增值稅；貸：銀行存款。

水中石 追問

2026-04-13 15:34

有留存不用交稅的分錄怎么結(jié)轉(zhuǎn)？

小菲老師 解答

2026-04-13 15:35

同學(xué)，你好 
結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進、銷差額） 
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
 
這個是進項大于銷項

水中石 追問

2026-04-13 15:41

有留存，未交增值稅（轉(zhuǎn)出）應(yīng)該是在借方吧

小菲老師 解答

2026-04-13 15:42

同學(xué)，你好 
看應(yīng)交稅費—未交增值稅科目。 
這個是最后的科目 
 
應(yīng)交稅費—未交增值稅，在借方，就是留存

水中石 追問

2026-04-13 15:45

哦哦，好的

小菲老師 解答

2026-04-13 15:48

不客氣，祝工作順利

水中石 追問

2026-04-13 16:09

謝謝老師

小菲老師 解答

2026-04-13 16:17

不客氣，祝工作順利哦！不需要再回復(fù)了～

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相關(guān)問題討論
這個的話 取得供應(yīng)商進項專票 是可以抵扣的呀
2020-06-16 14:42:44
你好，單位是貿(mào)易企業(yè)類型？?
2023-05-10 19:53:44
您好，可以委托勞務(wù)公司發(fā)工資。
2016-12-01 13:53:52
你好； 你 知道你行業(yè)的稅負率增值稅是多少嗎？ 可以參考這個稅負率來反推下? ?
2022-04-08 14:22:17
你好，小規(guī)模納稅人不能開給一般納稅人13%的發(fā)票的、只能1或3%
2021-11-23 19:54:00
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