老師 代扣代繳手續(xù)費已經(jīng)退到賬戶 這個時候需要開增值稅發(fā)票 嗎? 怎么操作 ?一般納稅人和小規(guī)模納稅人有區(qū)別嗎?
穎穎
于2026-04-09 08:46 發(fā)布 ??15次瀏覽
- 送心意
家權老師
職稱: 稅務師
2026-04-09 08:46
退付手續(xù)費核對
借:銀行存款
貸:其他收益/營業(yè)外收入
應交稅費-應交增值稅 (稅率:小規(guī)模是1%,一般納稅人6%)
營業(yè)外收入=收款金額÷(1?稅率)
如果獎勵辦稅員
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款
借:管理費用-工資
貸:應付職工薪酬-工資
申報個稅時獎勵的工資從其他扣除里邊減去
是附表1:未開票收入列,填第5欄,未開具發(fā)票:第5列不含稅銷售收入,第6列是稅金,稅率6%
相關問題討論
你好,是的呢,只能開具百分之3的
2021-10-25 16:11:39
你好!是什么業(yè)務的稅率
2022-07-08 15:56:24
?你好; 小規(guī)模開的增值稅專票 ;? 可以拿來一般納稅人抵扣的 (主要是符合抵扣要求的? )
2022-09-21 10:12:41
是的,一般納稅人可以轉登記為增值稅小規(guī)模納稅人,但有一定條件需要滿足。首先,營業(yè)收入不能超過50萬元,其次,要滿足國家規(guī)定的個體工商戶稅務登記資格條件,最后,需要向主管稅務機關提交轉登記申請,并提供營業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證明等材料。轉登記申請通過后,納稅人就可以被注冊為小規(guī)模納稅人,并享受相關稅收優(yōu)惠政策。
2023-02-27 12:32:41
你好!一般不行,根據(jù)《增值稅暫行條例》第二十一條規(guī)定,納稅人銷售貨物或者應稅勞務,應當向索取增值稅專用發(fā)票的購買方開具增值稅專用發(fā)票,并在增值稅專用發(fā)票上分別注明銷售額和銷項稅額。
屬于下列情形之一的,不得開具增值稅專用發(fā)票:
(一)向消費者個人銷售貨物或者應稅勞務的;
(二)銷售貨物或者應稅勞務適用免稅規(guī)定的;
(三)小規(guī)模納稅人銷售貨物或者應稅勞務的。
2022-03-07 15:49:33
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2026-04-09 09:09
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2026-04-09 09:13