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送心意

家權老師

職稱稅務師

2026-04-09 08:46

退付手續(xù)費核對

借:銀行存款
貸:其他收益/營業(yè)外收入
        應交稅費-應交增值稅 (稅率:小規(guī)模是1%,一般納稅人6%)
營業(yè)外收入=收款金額÷(1?稅率)
如果獎勵辦稅員
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款
借:管理費用-工資
貸:應付職工薪酬-工資
申報個稅時獎勵的工資從其他扣除里邊減去
是附表1:未開票收入列,填第5欄,未開具發(fā)票:第5列不含稅銷售收入,第6列是稅金,稅率6%

穎穎 追問

2026-04-09 09:09

老師 我們第一季度銷售額未滿30萬 1個月未滿10萬  是不是免征增值稅?

家權老師 解答

2026-04-09 09:13

是的,那個是免增值稅的

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相關問題討論
你好,是的呢,只能開具百分之3的
2021-10-25 16:11:39
你好!是什么業(yè)務的稅率
2022-07-08 15:56:24
?你好; 小規(guī)模開的增值稅專票 ;? 可以拿來一般納稅人抵扣的 (主要是符合抵扣要求的? )
2022-09-21 10:12:41
是的,一般納稅人可以轉登記為增值稅小規(guī)模納稅人,但有一定條件需要滿足。首先,營業(yè)收入不能超過50萬元,其次,要滿足國家規(guī)定的個體工商戶稅務登記資格條件,最后,需要向主管稅務機關提交轉登記申請,并提供營業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證明等材料。轉登記申請通過后,納稅人就可以被注冊為小規(guī)模納稅人,并享受相關稅收優(yōu)惠政策。
2023-02-27 12:32:41
你好!一般不行,根據(jù)《增值稅暫行條例》第二十一條規(guī)定,納稅人銷售貨物或者應稅勞務,應當向索取增值稅專用發(fā)票的購買方開具增值稅專用發(fā)票,并在增值稅專用發(fā)票上分別注明銷售額和銷項稅額。 屬于下列情形之一的,不得開具增值稅專用發(fā)票: (一)向消費者個人銷售貨物或者應稅勞務的; (二)銷售貨物或者應稅勞務適用免稅規(guī)定的; (三)小規(guī)模納稅人銷售貨物或者應稅勞務的。
2022-03-07 15:49:33
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