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送心意

小菲老師

職稱： 中級會計師,稅務師

2026-04-08 16:29

同學，你好 
自己手動補做本月折舊

苔花如小米 追問

2026-04-09 15:26

企業(yè)所得稅季度申報表已計入成本費用職工薪酬和實際支付職工薪酬分別指什么？

小菲老師 解答

2026-04-09 15:30

1.職工薪酬——已計入成本費用的職工薪酬：填報納稅人會計核算計入成本費用的職工薪酬（如工資薪金、職工福利費、職工教育經(jīng)費等）的累計金額，也就是會計口徑應付職工薪酬貸方一級科目取數(shù)。 
 
2.職工薪酬——實際支付給職工的應付職工薪酬：填報納稅人“應付職工薪酬”會計科目下，工資薪金借方發(fā)生額的累計金額，按照會計口徑應付職工薪酬——工資薪金借方二級科目取數(shù)。

苔花如小米 追問

2026-04-09 15:37

計入成本的薪金是應發(fā)工資，實際支付薪酬是應發(fā)工資-扣除款項社保之類后領到的金額。這樣理解對嗎

小菲老師 解答

2026-04-09 15:45

同學，你好 
可以這么理解

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相關問題討論
您好，借 業(yè)務活動成本? 貸 累計折舊
2024-03-17 16:55:25
你好 借：業(yè)務活動成本/管理費用 貸：累計折舊
2022-07-23 21:08:16
民間非營利組織應當對固定資產(chǎn)計提折舊，在固定資產(chǎn)的預計使用壽命內(nèi)系統(tǒng)地分攤固定資產(chǎn)的成本，是一樣的
2019-03-27 14:01:51
你好，同學，如果是以前年度多計提了 借，固定資產(chǎn)累計折舊 貸，累計盈余
2019-12-03 16:34:31
同學，你好，(一)所處置固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理時，按照所處置固定資產(chǎn)的賬面價值，借記“固定資產(chǎn)清理”科目，按照已提取的折舊，借記“累計折舊”科目，按照固定資產(chǎn)賬面余額，貸記“固定資產(chǎn)”科目。 (二)清理過程中發(fā)生的費用和相關稅金，按照實際發(fā)生額，借記“固定資產(chǎn)清理”科目，貸記“銀行存款”等科目; (三)收回所處置固定資產(chǎn)的價款、殘料價值和變價收入等，借記“銀行存款”等科目，貸記“固定資產(chǎn)清理”科目;應當由保險公司或過失人賠償?shù)膿p失，借記“現(xiàn)金”、“銀行存款”、“其他應收款”等科目，貸記“固定資產(chǎn)清理”科目。 (四)固定資產(chǎn)清理后的凈收益，借記“固定資產(chǎn)清理”科目，貸記“其他收入”科目;固定資產(chǎn)清理后的凈損失，借記“其他費用”科目，貸記“固定資產(chǎn)清理”科目。 三、“固定資產(chǎn)清理”科目應當按照被清理的固定資產(chǎn)設置明細賬，進行明細核算。 四、“固定資產(chǎn)清理”科目期末余額，反映尚未清理完畢的固定資產(chǎn)的價值以及清理凈收入(清理收入減去清理費用)。
2022-07-24 11:34:32
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