老師，做一季度季報需要從新備案“企業(yè)會計準則”，小企業(yè)會計準則和企業(yè)會計準備區(qū)別大嗎？我看之前寫的是企業(yè)會計準備，這次備案我能改成小企業(yè)會計準則嗎？@樸老師

樸老師

職稱：會計師

2026-04-02 14:19

區(qū)別很大（小企業(yè)更簡單、稅會差異少、科目少）；
但你這次不能改—— 之前備的是企業(yè)會計準則，一旦執(zhí)行就不能轉(zhuǎn)回小企業(yè)準則。
一、主要區(qū)別（一句話）
企業(yè)準則：復(fù)雜、要提減值、遞延所得稅、科目多
小企業(yè)準則：簡化、不計減值、基本按稅法、科目少、好做賬
二、能不能改？
不能改。
財政部規(guī)定：已執(zhí)行企業(yè)會計準則的，不得再轉(zhuǎn)為小企業(yè)會計準則。
你這次季報備案，只能繼續(xù)選 “企業(yè)會計準則”。

阿寶追問

2026-04-02 14:39

明白了，那我不改了

樸老師解答

2026-04-02 14:39

滿意請給五星好評，謝謝

阿寶追問

2026-04-03 09:24

老師，長期資產(chǎn)關(guān)聯(lián)確認表是什么意思什么情況下需要填？是購買了有進項稅的就要填寫嗎？比如正常公司買了一臺5000的電腦也要填嗎？

樸老師解答

2026-04-03 09:25

長期資產(chǎn)關(guān)聯(lián)確認表，就是把固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)的進項發(fā)票和資產(chǎn)對應(yīng)綁定，方便稅務(wù)核對抵扣是否合規(guī)。
只要你公司是一般納稅人，購入長期資產(chǎn)抵扣了增值稅進項，就需要填，和金額大小無關(guān)。
買 5000 元電腦抵扣了進項，也要填。

阿寶追問

2026-04-03 09:31

不填會有啥影響嗎？之前沒注意過這個，1月份采購過一臺小設(shè)備，就按之前正常勾選入賬了，沒關(guān)注這個，現(xiàn)在是要從新錄進去嗎？

樸老師解答

2026-04-03 09:35

不填后果：
觸發(fā)稅務(wù)預(yù)警、顯示進項抵扣異常
可能被要求進項轉(zhuǎn)出、補稅 + 滯納金
影響納稅信用、增加稽查風險
1 月那臺小設(shè)備（2026 抵扣）：
必須現(xiàn)在補錄關(guān)聯(lián)。
電子稅務(wù)局→長期資產(chǎn)關(guān)聯(lián)確認表，把發(fā)票和資產(chǎn)綁定即可。