悅己 追問

2026-04-01 13:15

那正常的應(yīng)該怎么算老師 幫我算個正確的結(jié)果 謝謝老師. 急急急 非常感謝. 這個是發(fā)票

樸老師 解答

2026-04-01 13:18

1. 對應(yīng)第一張發(fā)票（價稅合計 73165.46）
不含稅金額 = 73165.46 ÷ 1.09 ≈ 67124.28
銷項稅額 = 67124.28 × 9% ≈ 6041.18
價稅合計：67124.28 + 6041.18 = 73165.46 
2. 對應(yīng)第二張發(fā)票（價稅合計 46556.33）
不含稅金額 = 46556.33 ÷ 1.09 ≈ 42712.23
銷項稅額 = 42712.23 × 9% ≈ 3844.10
價稅合計：42712.23 + 3844.10 = 46556.33

悅己 追問

2026-04-01 13:21

那增值稅和 個稅正確的應(yīng)該扣多少  

樸老師 解答

2026-04-01 13:24

一、按你現(xiàn)有發(fā)票（小規(guī)模 3%）的正確扣稅
1. 增值稅（發(fā)票本身計算完全正確）
第一張發(fā)票：
不含稅金額 71034.43 × 3% = 2131.03 元（應(yīng)扣增值稅）
第二張發(fā)票：
不含稅金額 45200.32 × 3% = 1356.01 元（應(yīng)扣增值稅）
合計增值稅：2131.03 + 1356.01 = 3487.04 元
2. 個人所得稅（無固定比例，按合規(guī)方式）
個稅不能按增值稅比例計提，分兩種場景：
場景 1：給員工發(fā)工資
按累計預(yù)扣法，扣完 5000 起征點 + 社保公積金 + 專項附加后，按 3%-45% 稅率算，和增值稅無關(guān)。
場景 2：個人承包 / 個體戶經(jīng)營（最常見）
按當(dāng)?shù)睾硕ㄕ魇章剩ńㄖ?wù)通常 1%-2%），以不含稅收入為基數(shù)：
按 1% 核定：(71034.43+45200.32)×1% = 1162.35 元
按 2% 核定：(71034.43+45200.32)×2% = 2324.7 元
二、按你說的「一般納稅人公司」的正確扣稅
一般納稅人建筑服務(wù)一般計稅適用 9% 增值稅稅率，按價稅合計倒算：
1. 增值稅（銷項稅額）
第一張發(fā)票（價稅合計 73165.46）：
不含稅 = 73165.46÷1.09≈67124.28，銷項稅 = 67124.28×9%≈6041.18 元
第二張發(fā)票（價稅合計 46556.33）：
不含稅 = 46556.33÷1.09≈42712.23，銷項稅 = 42712.23×9%≈3844.10 元
合計銷項增值稅：6041.18+3844.10=9885.28 元
（注：一般納稅人最終應(yīng)納稅額 = 銷項稅 - 進(jìn)項稅，不是直接扣這么多，進(jìn)項可抵扣）
2. 個人所得稅
和小規(guī)模規(guī)則完全一致，和增值稅無關(guān)，按工資 / 經(jīng)營所得的法定規(guī)則計算，無固定比例