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送心意

董孝彬老師

職稱： 中級會計師

2026-03-28 07:59

 同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等

董孝彬老師 解答

2026-03-28 08:07

您好，聯(lián)系稅務(wù)機關(guān)辦理即征即退稅款繳回或抵減。
開具紅字發(fā)票，當期在附表一即征即退項目負數(shù)沖減銷售額及銷項稅額。

紅字沖銷收入及銷項
借：應(yīng)收賬款 -A-B
貸：主營業(yè)務(wù)收入 -A
貸：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（銷項稅額） -B
確認應(yīng)繳回已退稅款
借：其他收益 C
貸：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） C
實際繳回稅款
借：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） C
貸：銀行存款 C

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相關(guān)問題討論
你好，發(fā)生應(yīng)稅行為可以開具 不能辦理即征即退
2022-01-12 14:01:32
那你這邊直接開負數(shù)發(fā)票就行呀。
2022-03-04 12:36:21
我是銷售方
2023-09-06 11:28:30
寫你退票原因就可以 比如業(yè)務(wù)取消，或者發(fā)票xx地方不合格
2019-07-11 21:14:57
你好，如果當時是在大廳開的，就去大廳作廢/沖紅，重開
2021-05-27 23:05:52
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