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送心意

董孝彬老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師

2026-03-26 22:10

 同學(xué)您好,很高興為您解答,請(qǐng)稍等

董孝彬老師 解答

2026-03-26 22:18

您好,出口報(bào)關(guān)+做賬流程
1. 訂艙,準(zhǔn)備發(fā)票箱單合同,報(bào)關(guān)行申報(bào),海關(guān)放行
2. 憑報(bào)關(guān)單按FOB價(jià)確認(rèn)收入
借:應(yīng)收賬款-外商
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-出口收入
3. 計(jì)算征退稅率差并進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
4. 申報(bào)出口退稅
借:其他應(yīng)收款-應(yīng)收出口退稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅)
5. 實(shí)際收到退稅款
借:銀行存款
貸:其他應(yīng)收款-應(yīng)收出口退稅

進(jìn)口報(bào)關(guān)+做賬流程
1. 換提貨單,向海關(guān)申報(bào),繳納關(guān)稅及進(jìn)口增值稅
2. 貨物入庫(kù),成本=貨價(jià)+關(guān)稅
借:原材料/庫(kù)存商品
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:應(yīng)付賬款-外商
貸:銀行存款(關(guān)稅+增值稅)
3. 支付外商貨款
借:應(yīng)付賬款-外商
貸:銀行存款

陳卓蓮 追問(wèn)

2026-03-26 22:21

老師我們是收方。公司是從泰國(guó)進(jìn)水果進(jìn)來(lái)賣。

董孝彬老師 解答

2026-03-26 22:23

您好,那我們是下面的 進(jìn)口那分錄

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你好, 總、分公司不在同一縣市,雖然銷售方將貨物倉(cāng)儲(chǔ)在分公司,但銷售方是將發(fā)票開(kāi)給總公司的,分公司并不是因要銷售此批貨物而接受,分公司僅為總公司倉(cāng)儲(chǔ)此批貨物,因此分公司將此批貨物移交時(shí)不應(yīng)按銷售貨物繳納增值稅。 《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第四條 單位或者個(gè)體工商戶的下列行為,視同銷售貨物:(三)設(shè)有兩個(gè)以上機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人,將貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送其他機(jī)構(gòu)用于銷售,但相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在同一縣(市)的除外 成立分公司后如何開(kāi)票繳稅 總、分公司不在同一縣市,總公司與分公司應(yīng)在各地辦理了獨(dú)立稅務(wù)登記證。總公司與分公司都是流轉(zhuǎn)稅的獨(dú)立納稅人。 總、分公司在同一縣市,可以做內(nèi)部調(diào)撥,不用開(kāi)發(fā)票。
2022-03-15 14:56:02
學(xué)員你好,學(xué)堂的下載中心里有,你可以搜索下
2021-11-13 06:49:21
和其他服務(wù)企業(yè)一樣 也是審原始單據(jù) 做賬 期末出報(bào)表 報(bào)稅 這樣 參考服務(wù)業(yè)的實(shí)操看一下
2022-02-20 08:46:22
您好 學(xué)堂暫時(shí)沒(méi)有沒(méi)有招投標(biāo)方面的課程
2020-06-13 13:24:16
您好,咱們學(xué)堂也在準(zhǔn)備AI相關(guān)的課程,耐心等待一下吧
2025-02-12 22:13:56
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