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送心意

小菲老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2026-03-26 09:54

同學(xué),你好 
建筑企業(yè)若按完工進(jìn)度或預(yù)收款確認(rèn)收入,當(dāng)期申報(bào)需區(qū)分企業(yè)所得稅與增值稅處理:前者依據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅法匹配原則填報(bào),后者遵循“開(kāi)票或收款孰早”原則;后續(xù)開(kāi)票時(shí)需對(duì)增值稅申報(bào)進(jìn)行差額調(diào)整或補(bǔ)充申報(bào)。

素顏 追問(wèn)

2026-03-26 09:55

老師能否舉例說(shuō)明一下呢

小菲老師 解答

2026-03-26 09:58

同學(xué),你好
可以參考

素顏 追問(wèn)

2026-03-26 09:59

謝謝老師的指導(dǎo)

小菲老師 解答

2026-03-26 10:00

不客氣,祝工作順利

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相關(guān)問(wèn)題討論
你好,成本可以是你做這個(gè)項(xiàng)目的材料,勞務(wù),機(jī)械等成本
2022-06-17 00:16:43
你好,沒(méi)有收入的不應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)成本,有收入才能結(jié)轉(zhuǎn)成本。
2022-06-30 17:35:24
被銀行房款待工程結(jié)算應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅銷項(xiàng),增值稅申報(bào)表里面按照你這個(gè)來(lái)申報(bào),然后你賬上確認(rèn)收入,按照完工進(jìn)度的 借工程結(jié)算 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。
2023-09-06 20:34:27
可以那樣做的,沒(méi)問(wèn)題的
2024-08-13 11:47:53
是的,開(kāi)票了就要做收入的
2024-07-17 15:03:06
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