37 追問

2026-03-23 20:17

我是縣城的一個(gè)灌渠事業(yè)單位，就是類似機(jī)井隊(duì)，但是是事業(yè)單位，執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)制度，跟企業(yè)一樣要報(bào)稅，小規(guī)模。我是25年5月接過來的賬，這是他的固定資產(chǎn)。現(xiàn)在情況是他的固定資產(chǎn)都不折舊。上上上任會(huì)計(jì)說不用折舊?，F(xiàn)在是資產(chǎn)超過5000萬了。咋辦??？我能做什么？也沒多大收入，年年虧損，也不開票

董孝彬老師 解答

2026-03-23 20:20

好的好的，朋友，我現(xiàn)在看題

董孝彬老師 解答

2026-03-23 20:27

朋友您好，1.  從咱2025年5月接賬開始，按月正常計(jì)提折舊，以前年度的折舊不補(bǔ)提，既規(guī)避了歷史責(zé)任，又把新賬做規(guī)范。
2.  折舊年限按房屋20-30年、水利設(shè)施15-20年、設(shè)備/閘門5-10年，
    借：管理費(fèi)用    貸：累計(jì)折舊
3. 直接說 我從接手開始按規(guī)定提折舊，賬面虧損會(huì)變大但不實(shí)際花錢，主要是合規(guī)，避免以后審計(jì)、稅務(wù)找麻煩 。
4.  咱單位年年虧損、不開票，提折舊只會(huì)讓虧損更真實(shí)，不會(huì)產(chǎn)生額外稅負(fù)，也不會(huì)影響報(bào)稅，重點(diǎn)是把自己的責(zé)任撇清、把賬做合規(guī)。

從25年5月起按月折舊，以前的不補(bǔ)，賬做干凈，咱就安全了

37 追問

2026-03-23 20:33

老師，我明白你意思，你意思是我從接手開始折舊，但是有兩個(gè)問題
1，我不知道這么多品種依次需要做個(gè)表格么？那我怎么知道是否折舊過呢？去看折舊明細(xì)表？2上面是兩張報(bào)表你瞅瞅
3你說的意思我明白，我主要是看到這么多種類，這么大金額有點(diǎn)心慌，不知道從何入手?。?？?。?！好怕怕

董孝彬老師 解答

2026-03-23 20:45

朋友您好，上面我分開來說我的想法

37 追問

2026-03-23 21:27

老師以這個(gè)舉例子吧：
你看第一個(gè)圖是777平屋子固定資產(chǎn)原價(jià)對(duì)吧227152，第二個(gè)是已經(jīng)折舊的33869對(duì)吧？我如果這個(gè)需要從25年四月折舊的話
那我計(jì)算方法：房屋20年，就是240個(gè)月。227152÷20÷12=946.4666667一個(gè)月是946元，33869÷946=35個(gè)月。證明還有240-35=205
那我從5月開始計(jì)提到現(xiàn)在2月就是10個(gè)月。10×946=9460，我2月憑證借，管理費(fèi)9460，貸累計(jì)折舊—777房屋9460


對(duì)么老師？

董孝彬老師 解答

2026-03-23 21:36

朋友您好，這個(gè)思路和方法正確的
我們可以不算這么細(xì)，接手后統(tǒng)一按新年限折舊，不用管以前折了多少月
分錄對(duì)的

37 追問

2026-03-23 21:51

1，意思是之前37萬不管了，賬上趴著，（不合適吧？我覺得，趴著趴著然后呢？最后咋辦？）


2，你意思是我現(xiàn)在直接把5000多萬資產(chǎn)按稅法分成幾大類，第一，房屋建筑水壩渠道等建筑全部加一起，按20年一起折舊，第二，運(yùn)輸設(shè)備汽車全加一起按4年。第三，辦公社保，第四，通用設(shè)備，專用設(shè)備。（雖然不細(xì)做表，但是最起碼得把那些密密麻麻資產(chǎn)分這幾類，加一起來有個(gè)總金額，然后從25年5月到現(xiàn)在2月十個(gè)月開始折舊是吧）

董孝彬老師 解答

2026-03-23 21:56

1.從前的37萬，不用管
2.分類折舊，完全可以

37 追問

2026-03-23 21:59

老師牛逼，威武，是你讓我有了頭緒，但是我還是不太懂，37萬不管，怎么說的過去？我老覺得不管不合規(guī)吧？你說的那句最后報(bào)廢轉(zhuǎn)清理不懂？！啥意思？里面包含已經(jīng)折舊過的，不管，不就重復(fù)折舊了？我老覺得不合適呢！對(duì)不起老師，我太笨了！明天回復(fù)我也可以，

董孝彬老師 解答

2026-03-23 22:05

37萬是以前的折舊，現(xiàn)在提的是以后折舊，各算各的，最后資產(chǎn)沒了，一起清掉

37 追問

2026-03-23 22:08

但是37不管的話，重新計(jì)提折舊里面就會(huì)有這折舊過的37萬呀，說白了，管理費(fèi)重復(fù)了，折舊也重復(fù)了??！

董孝彬老師 解答

2026-03-23 22:12

不會(huì)重復(fù)的，我說個(gè)例子， 這 是連續(xù)折舊，不是重復(fù)

37 追問

2026-03-23 22:24

我能看懂您說的老師！可能您不太了解
累計(jì)折舊十萬里頭不光是房子，還有，空調(diào)，有拖拉機(jī)，不在一個(gè)大類里面！
如果在一個(gè)大類里面還可以，所以應(yīng)該不太能按您那天10萬?90萬計(jì)算吧？！
您又給我個(gè)啟發(fā)，我可以把累計(jì)折舊跟固定資產(chǎn)似的，也分成相同的幾大類，然后按照你說的就可以了。是吧？

董孝彬老師 解答

2026-03-23 22:29

朋友您好，先把累計(jì)折舊按大類拆分，再按大類凈值計(jì)提，這樣就解決問題了