阿寶 追問

2026-03-23 16:39

我們有一個保潔員，暫時每個月給她申報700的勞務(wù)費，就正常申報勞務(wù)個稅；增加了打算范圍，可能要達(dá)到1200元一個月，這個情況是必須讓他去開發(fā)票嗎？如果她開了發(fā)票，我拿到發(fā)票也必須給她申報勞務(wù)個稅扣除對嗎？如果她提供了完稅證明，是不是就直接按發(fā)票支付就行，不用再申報了？

apple老師 解答

2026-03-23 16:44

如果她開了發(fā)票，那么，發(fā)票的備注上  如果稅局要求你們代扣代繳 那你們就申報，

如果發(fā)票備注沒寫你們代扣代繳，那么。你們留不用申報

阿寶 追問

2026-03-23 16:48

就是說超過1000必須要開發(fā)票對嗎？剛聽他們的意思是那個人不愿意去開發(fā)票？
還有如果個稅公司承擔(dān)，這個我該怎么弄，比如該給他1200，那申報的時候給他申報是倒推回去給他按1300給他申報，個稅是（1300-800）*0.2=100；1300-100=1200；是這么操作嗎？

apple老師 解答

2026-03-23 16:49

如果你們打算 長期雇傭她的話，又沒有勞動合同。那么。個人保潔服務(wù)屬于勞務(wù)服務(wù)，因此，她需要去稅局開具發(fā)票給你們

apple老師 解答

2026-03-23 16:54

他不需要開發(fā)票，你們公司可以到稅局 給她代開發(fā)票，

代開發(fā)票時，在柜臺那里 就直接交了增值稅及附加稅。
回到公司后 次月初和正式員工一樣的時間內(nèi)，給她申報 勞務(wù)報酬個稅

apple老師 解答

2026-03-23 16:56

因為到手1200 ，所以，凡是涉及的稅 都要你們承擔(dān)。

到時候，你按照發(fā)票上的 不含稅收入進(jìn)行個稅申報

阿寶 追問

2026-03-23 17:13

因為到手1200 ，所以，凡是涉及的稅 都要你們承擔(dān)。
到時候，你按照發(fā)票上的 不含稅收入進(jìn)行個稅申報-這個的意思是不含增值稅的金額對吧，我記得申報的時候都是填寫的申報金額，按申報金額系統(tǒng)再計算個稅，那如果按她到手1200，開發(fā)票的不含稅金額應(yīng)該也是1300對吧，這樣才能用1300申報個稅扣100個稅，應(yīng)發(fā)給他1200對嗎？

apple老師 解答

2026-03-23 17:28

對的，是這個意思，
倒算下來，差不多是1299. 后面有小數(shù)字，約=1300

增值稅=1300*0.01=13
附加稅=13*7%*50%=0.46

個稅=（1300-800）*0.2=100

你們給他1200就行

apple老師 解答

2026-03-23 17:29

所有的稅=13 加 0.46 加 100=113.46 你們承擔(dān)

阿寶 追問

2026-03-24 16:05

老師，比如正常利潤表凈利潤是負(fù)數(shù)，但是匯算的時候需要納稅調(diào)增的招待費金額較大，最后應(yīng)納稅所得額為正數(shù)了，比如5萬，那是不是也得交5萬*5%（小微企業(yè)不超300萬稅負(fù)5%）=2500對嗎？

apple老師 解答

2026-03-24 16:16

對的，你的理解完全正確