董孝彬老師 解答

2026-03-19 19:49

您好，后期做賬
1. 會員轉(zhuǎn)賬充值（充100到賬100幣）
借：其他貨幣資金—支付寶 100  貸：預(yù)收賬款—會員充值 100

2. 充值贈送虛擬幣（充100送20）
充值時：無分錄

3. 會員消費(fèi)120虛擬幣（對應(yīng)實(shí)收100元，含稅80）
借：預(yù)收賬款—會員充值 100   貸：主營業(yè)務(wù)收入 75.47   應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）4.53

4. 月結(jié)客戶消費(fèi)（含稅80）
借：應(yīng)收賬款—應(yīng)收月結(jié)會員 80  貸：主營業(yè)務(wù)收入 75.47   應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）4.53

5. 月結(jié)會員收款
借：銀行存款 80  貸：應(yīng)收賬款—應(yīng)收月結(jié)會員 80

6. 平臺內(nèi)部發(fā)放虛擬幣20
借：銷售費(fèi)用 20   貸：預(yù)收賬款—內(nèi)部幣 20

7. 內(nèi)部幣消費(fèi)20
借：預(yù)收賬款—內(nèi)部幣 20  貸：主營業(yè)務(wù)收入 18.87  ：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1.13

8. 支付寶手續(xù)費(fèi)0.5
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用—手續(xù)費(fèi) 0.5  貸：其他貨幣資金—支付寶 0.5

期初數(shù)錄入
數(shù)據(jù)：支付寶余額50000，預(yù)收充值余額80000，應(yīng)收月結(jié)30000
借：其他貨幣資金—支付寶 50000
借：應(yīng)收賬款—應(yīng)收月結(jié)會員 30000
貸：預(yù)收賬款—會員充值 80000

婀玲 追問

2026-03-19 20:01

線上虛擬幣跟賬上金額是對不上的

婀玲 追問

2026-03-19 20:02

因?yàn)樘摂M幣分了客戶會員的，還有很大一部分是公司自己的

婀玲 追問

2026-03-19 20:03

現(xiàn)在公司自己的線上虛擬幣我要怎么入賬

婀玲 追問

2026-03-19 20:10

公司自己用的虛擬幣是屬于憑空生成的

董孝彬老師 解答

2026-03-19 20:11

您好，這個是正常的，不是錯賬

婀玲 追問

2026-03-19 20:26

后期記費(fèi)用？？

婀玲 追問

2026-03-19 20:26

費(fèi)用不能沖減的呀

婀玲 追問

2026-03-19 20:27

期初數(shù)又記哪里呢

董孝彬老師 解答

2026-03-19 20:32

內(nèi)部虛擬幣 發(fā)生時記費(fèi)用 ，用時直接沖預(yù)收，不用再沖費(fèi)用
期初只錄
借：支付寶+應(yīng)收
貸：預(yù)收（充值 +內(nèi)部 幣）
差額記未分配利潤

婀玲 追問

2026-03-19 20:41

可這不是費(fèi)用，記費(fèi)用不就影響利潤了嗎

婀玲 追問

2026-03-19 20:45

內(nèi)部虛擬幣不存在以后贈送，只是用于互轉(zhuǎn)或者月結(jié)會員使用

董孝彬老師 解答

2026-03-19 20:59

內(nèi)部幣不是費(fèi)用，屬于往來權(quán)益，發(fā)時不記費(fèi)用，用時不沖收入
期初按實(shí)錄，借：資產(chǎn)  貸預(yù)收，差額入未分配利潤
內(nèi)部幣互轉(zhuǎn)/月結(jié)，只動內(nèi)部往來與預(yù)收，不影響利潤 

婀玲 追問

2026-03-19 21:08

公司自己的虛擬幣用來互轉(zhuǎn)怎么做賬，比如公司虛擬戶金額100，客戶不能直接充值，于是轉(zhuǎn)了50到公司支付寶賬戶，公司收到錢后用公司自己賬上的虛擬幣金額充值轉(zhuǎn)賬50到客戶會員號上，這種情況怎么入賬，內(nèi)部往來入哪些科目

董孝彬老師 解答

2026-03-19 21:14

您好，這樣做分錄不影響損益