麗 追問

2026-03-19 15:47

這個單筆金額是咱們企業(yè)自己定的嗎？

樸老師 解答

2026-03-19 15:47

同學(xué)你好
對的，是這樣

麗 追問

2026-03-19 15:59

麻煩問下有沒有詳細版的？

樸老師 解答

2026-03-19 16:05

社會團體（非營利組織）財務(wù)管理制度
（完整版?可直接使用）
第一章 總則
第一條 為規(guī)范本單位財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和監(jiān)督，保障社會團體健康有序發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國會計法》《民間非營利組織會計制度》《社會團體登記管理條例》《財政部關(guān)于加強社會團體財務(wù)管理的通知》等法律法規(guī)及本單位章程，制定本制度。
第二條 本制度適用于本單位全部財務(wù)活動，包括經(jīng)費籌集、日常收支、資產(chǎn)管理、票據(jù)管理、財務(wù)監(jiān)督、財務(wù)公開等。
第三條 本單位財務(wù)管理堅持以下基本原則：
依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家財經(jīng)法律法規(guī)、稅收政策及民政、財政、稅務(wù)部門管理規(guī)定。
非營利性原則：本單位為非營利性社會組織，不以營利為目的，不向舉辦人、出資人、會員分配利潤。
統(tǒng)一核算原則：全部收入、支出納入單位法定賬戶統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理，嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬、小金庫、公款私存。
專款專用原則：限定性資金、捐贈資金、項目資金、政府補助資金必須專款專用，不得擠占、挪用、截留。
勤儉節(jié)約原則：合理控制費用支出，嚴(yán)控管理費用、接待費用，提高資金使用效益。
第四條 本單位法定代表人對本單位財務(wù)工作、會計資料的真實性、完整性、合法性負(fù)總責(zé)。
第二章 財務(wù)機構(gòu)與人員職責(zé)
第五條 本單位設(shè)置會計、出納崗位，實行不相容崗位分離：
會計負(fù)責(zé)賬務(wù)處理、憑證編制、賬簿登記、報表編制、稅務(wù)申報、票據(jù)管理、檔案管理。
出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算、日記賬登記、資金核對、工資發(fā)放。
會計與出納不得由同一人兼任；審批、經(jīng)辦、審核、付款崗位相互分離、相互制約。
第六條 財務(wù)人員必須持證上崗、恪守職業(yè)道德，不得偽造、變造會計憑證、會計賬簿，不得提供虛假財務(wù)會計報告。
第七條 財務(wù)人員調(diào)動或離職，必須辦理交接手續(xù)，由負(fù)責(zé)人監(jiān)交，移交清楚后方可離崗。
第三章 預(yù)算管理
第八條 本單位實行年度預(yù)算管理制度。每年第四季度編制下一年度財務(wù)預(yù)算，內(nèi)容包括：收入預(yù)算、支出預(yù)算、項目預(yù)算、管理費用預(yù)算。
第九條 預(yù)算編制程序：
財務(wù)部門牽頭，各業(yè)務(wù)部門配合，提出收支計劃。
經(jīng)秘書長、法定代表人審核。
提交理事會（或常務(wù)理事會）審議通過后執(zhí)行。
第十條 預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整：
嚴(yán)格按照批準(zhǔn)預(yù)算執(zhí)行，無預(yù)算、超預(yù)算原則上不予支出。
因特殊情況確需追加、調(diào)整預(yù)算，必須重新履行理事會審批程序。
每季度對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析、通報。
第四章 收入管理
第十一條 本單位收入主要包括：會費收入、捐贈收入、政府補助收入、提供服務(wù)收入、投資收益、其他合法收入。
第十二條 收入管理要求：
所有收入必須全額存入單位銀行基本存款賬戶，禁止現(xiàn)金坐支、私設(shè)個人賬戶收款。
會費嚴(yán)格按照章程規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)收取，不得擅自提高或降低標(biāo)準(zhǔn)。
接受捐贈、贊助必須簽訂捐贈協(xié)議，開具合法票據(jù)，全額入賬，限定用途的單獨核算。
政府補助、購買服務(wù)資金，嚴(yán)格按照項目文件、合同規(guī)定使用，單獨建賬、專款專用。
所有收入必須及時入賬，不得隱瞞、滯留、截留、挪用。
第十三條 嚴(yán)禁以下收入行為：
違規(guī)收費、攤派、強制捐贈。
以單位名義從事非法營利活動。
收入不入賬、體外循環(huán)。
第五章 支出管理
第十四條 本單位支出分為：業(yè)務(wù)活動成本、管理費用、籌資費用、其他費用。
第十五條 支出審批制度：
實行 “先審批、后支出；誰經(jīng)辦、誰負(fù)責(zé)；分級審批、聯(lián)簽把關(guān)”。
日常小額支出：經(jīng)辦人申請→部門審核→財務(wù)復(fù)核→負(fù)責(zé)人審批。
大額支出、項目支出、專項經(jīng)費：必須經(jīng)理事會審議、負(fù)責(zé)人雙簽審批。
所有支出必須提供真實、合法、完整的原始票據(jù)，白條、不合格票據(jù)不予報銷。
第十六條 支出范圍及要求：
業(yè)務(wù)活動支出：與章程宗旨、業(yè)務(wù)范圍相關(guān)的活動、項目、服務(wù)、會議、培訓(xùn)、調(diào)研等支出。
管理費用：人員薪酬、社保、辦公費、水電費、物業(yè)費、差旅費、折舊費等。
嚴(yán)格控制招待費、禮品、禮金、高檔消費，不得超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍開支。
嚴(yán)禁公款旅游、公款吃喝、違規(guī)發(fā)放津貼補貼、獎金福利。
不得列支與單位業(yè)務(wù)無關(guān)的個人支出、家庭支出、其他單位支出。
第十七條 資金支付管理：
優(yōu)先使用銀行轉(zhuǎn)賬、對公支付，減少現(xiàn)金使用。
大額資金必須通過銀行轉(zhuǎn)賬，禁止大額現(xiàn)金支付。
出納付款前必須審核：票據(jù)真實、手續(xù)齊全、審批完整。
第六章 貨幣資金管理
第十八條 現(xiàn)金管理：
嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金限額管理，庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額。
現(xiàn)金僅用于零星開支，不得超范圍使用現(xiàn)金。
做到日清月結(jié)，賬實相符，定期盤點。
第十九條 銀行存款管理：
按規(guī)定開立銀行賬戶，不擅自開戶、多頭開戶、出租出借賬戶。
銀行印鑒、網(wǎng)銀 U 盾、支票分開保管，嚴(yán)禁一人保管全部支付工具。
每月與銀行對賬，編制銀行余額調(diào)節(jié)表，及時處理未達賬項。
第七章 固定資產(chǎn)與物資管理
第二十條 固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)：單價達到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)、使用年限一年以上，確認(rèn)為固定資產(chǎn)。
第二十一條 固定資產(chǎn)管理：
建立固定資產(chǎn)臺賬，登記名稱、規(guī)格、數(shù)量、原值、使用部門、存放地點、折舊情況。
購置、驗收、領(lǐng)用、保管、維修、處置實行流程管理。
每年至少盤點一次，做到賬、卡、物相符，盤盈盤虧按規(guī)定報批處理。
固定資產(chǎn)處置、報廢、轉(zhuǎn)讓，必須經(jīng)理事會審批，按規(guī)定程序辦理。
第二十二條 辦公用品、低值易耗品建立出入庫登記，按需領(lǐng)用，節(jié)約使用。
第八章 票據(jù)與印章管理
第二十三條 票據(jù)包括：財政票據(jù)、稅務(wù)發(fā)票、收款收據(jù)、支票等。
票據(jù)由會計統(tǒng)一管理、領(lǐng)用、登記、核銷。
按規(guī)定開具，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開、虛開發(fā)票和票據(jù)。
作廢票據(jù)全聯(lián)保存，不得撕毀。
第二十四條 印章管理：
單位公章、財務(wù)專用章、法人章、網(wǎng)銀 U 盾分人保管。
使用印章必須登記，嚴(yán)禁私自蓋章、空白蓋章。
第九章 債權(quán)債務(wù)管理
第二十五條 嚴(yán)格控制對外借款，本單位不得擅自向外單位、個人出借資金，不得為其他單位和個人提供擔(dān)保、抵押。
第二十六條 及時清理應(yīng)收、應(yīng)付款項，定期核對、催收，避免壞賬、呆賬。
第二十七條 嚴(yán)禁以單位名義舉借債務(wù)從事營利活動、投資活動。
第十章 投資與資產(chǎn)管理
第二十八條 對外投資必須符合法律法規(guī)及章程規(guī)定，經(jīng)理事會全體成員審議通過，形成會議決議。
第二十九條 禁止從事下列投資：
股票、期貨、理財?shù)雀唢L(fēng)險投資。
違法違規(guī)、違背非營利性質(zhì)的投資。
損害本單位利益的關(guān)聯(lián)交易、利益輸送。
第十一章 財務(wù)核算與報告
第三十條 執(zhí)行《民間非營利組織會計制度》，采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，依法設(shè)置會計賬簿。
第三十一條 按期編制財務(wù)報表：
月度、季度財務(wù)報表。
年度財務(wù)會計報告：資產(chǎn)負(fù)債表、業(yè)務(wù)活動表、現(xiàn)金流量表、附注。
第三十二條 年度財務(wù)報告按要求接受監(jiān)督檢查，必要時進行專項審計、年度審計。
第十二章 財務(wù)公開與監(jiān)督
第三十三條 按照民政、主管部門要求，定期公開財務(wù)信息：年度工作報告、收支情況、資產(chǎn)情況、重大項目支出。
第三十四條 接受以下監(jiān)督：
理事會、監(jiān)事會（監(jiān)事）內(nèi)部監(jiān)督。
會員大會、會員監(jiān)督。
民政、財政、稅務(wù)、審計等部門監(jiān)督。
捐贈方、社會公眾監(jiān)督。
第三十五條 對檢查發(fā)現(xiàn)的問題及時整改，對違規(guī)違紀(jì)行為追究責(zé)任。
第十三章 檔案管理
第三十六條 會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報告、審計報告、合同協(xié)議、預(yù)算、審批文件、銀行對賬單等全部作為會計檔案管理。
第三十七條 按規(guī)定年限保管，不得隨意銷毀、丟失。查閱、借閱、復(fù)印履行登記手續(xù)。
第十四章 附則
第三十八條 本制度經(jīng)本單位理事會審議通過后生效實施。
第三十九條 本制度與國家新出臺法律法規(guī)、政策不一致的，按照國家最新規(guī)定執(zhí)行。
第四十條 本制度由本單位理事會、財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。

樸老師 解答

2026-03-19 16:07

社會團體（非營利組織）財務(wù)審批管理制度（完整版）
一、總則
為規(guī)范本單位經(jīng)費支出審批程序，強化內(nèi)部控制，防范財務(wù)風(fēng)險，保障資金安全、合規(guī)、高效使用，根據(jù)《民間非營利組織會計制度》及國家財經(jīng)法規(guī)，結(jié)合本單位實際，制定本制度。
本制度適用于本單位所有經(jīng)費支出，包括日常辦公、項目經(jīng)費、會議培訓(xùn)、差旅、接待、購置、維修、人員薪酬、社保、捐贈支出、政府補助資金等一切財務(wù)收支行為。
經(jīng)費支出堅持先審批、后支出、誰審批、誰負(fù)責(zé)的原則，嚴(yán)禁先支出后補手續(xù)、嚴(yán)禁無審批支出、嚴(yán)禁超權(quán)限審批。
二、審批權(quán)限與分級管理
本單位實行分級審批、大額聯(lián)簽、重大事項理事會審議制度。
（一）日常支出審批權(quán)限
單筆支出 5000 元及以下
經(jīng)辦人申請 → 部門負(fù)責(zé)人審核 → 財務(wù)復(fù)核 → 秘書長 / 負(fù)責(zé)人審批。
單筆支出 5000 元～30000 元
經(jīng)辦人申請 → 部門負(fù)責(zé)人審核 → 財務(wù)復(fù)核 → 秘書長審核 → 法定代表人審批。
單筆支出 30000 元以上
經(jīng)辦人申請 → 部門負(fù)責(zé)人審核 → 財務(wù)復(fù)核 → 秘書長、法定代表人雙簽聯(lián)審聯(lián)批。
（二）重大財務(wù)事項審批
凡屬于下列事項之一，必須經(jīng)理事會審議通過，形成會議紀(jì)要 / 決議后，方可辦理：
單筆支出 5 萬元以上；
固定資產(chǎn)購置、建設(shè)裝修、大額資產(chǎn)處置；
對外捐贈、贊助、合作項目經(jīng)費；
年度預(yù)算、超預(yù)算支出、預(yù)算調(diào)整；
對外投資、融資、借款、擔(dān)保、抵押；
銀行賬戶開立、變更、注銷；
其他重大、敏感、大額資金使用。
（三）限定性資金、項目資金、政府補助資金
捐贈專款、政府購買服務(wù)、項目專項資金，必須嚴(yán)格按協(xié)議 / 合同 / 文件規(guī)定用途使用。
支出除履行正常審批流程外，財務(wù)必須審核是否符合項目用途、是否在項目預(yù)算內(nèi)。
超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)、超預(yù)算的項目支出，必須經(jīng)項目審批方同意 + 理事會同意后方可執(zhí)行。
三、支出審批流程
所有支出統(tǒng)一執(zhí)行以下流程：
經(jīng)辦人申請
填寫費用報銷單 / 付款申請單，附：合法發(fā)票、合同、清單、通知、簽到表、行程單等原始憑證。
部門審核
部門負(fù)責(zé)人審核：業(yè)務(wù)真實、合理、與單位工作相關(guān)。
財務(wù)復(fù)核
財務(wù)重點審核：
發(fā)票真實、合法、合規(guī)、抬頭正確；
票據(jù)齊全、金額準(zhǔn)確；
符合財務(wù)制度、無超標(biāo)準(zhǔn)、無超范圍；
有預(yù)算、不超預(yù)算；
項目資金專款專用。
領(lǐng)導(dǎo)審批
按金額權(quán)限，由對應(yīng)負(fù)責(zé)人審批。
出納付款
審批手續(xù)齊全、復(fù)核無誤后，出納方可辦理付款、報銷。
四、各類支出審批特別規(guī)定
人員薪酬、社保、福利
按理事會確定的薪酬標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，由財務(wù)造表、負(fù)責(zé)人審批后發(fā)放，不得擅自提高標(biāo)準(zhǔn)、違規(guī)發(fā)放補貼獎金。
差旅費
實行先審批后出差：出差前填寫出差審批單，回來后憑票據(jù)、行程單報銷，嚴(yán)格執(zhí)行差旅標(biāo)準(zhǔn)。
會議、培訓(xùn)、活動經(jīng)費
事前報批方案及預(yù)算，事后憑合同、發(fā)票、簽到表、活動總結(jié)報銷。
業(yè)務(wù)招待費
從嚴(yán)控制，必須有合理事由、事前報備審批，嚴(yán)禁高消費、公款吃喝、無理由招待。
固定資產(chǎn)、物資采購
先申請、再審批、后采購；大額采購按規(guī)定比價、詢價；驗收后憑發(fā)票、入庫單報銷。
預(yù)付、借款
因公借款須審批，一事一借、及時沖賬、前賬不清后賬不借；嚴(yán)禁個人因私借款。
對外付款、工程款、服務(wù)費
必須先簽訂合同，憑合同、發(fā)票、驗收 / 結(jié)算資料審批付款，禁止無合同付款。
五、審批責(zé)任
經(jīng)辦人對票據(jù)真實性、業(yè)務(wù)真實性、支出合理性負(fù)責(zé)。
審核人對支出必要性、合規(guī)性負(fù)責(zé)。
財務(wù)對票據(jù)合法性、手續(xù)完整性、制度符合性負(fù)責(zé)。
審批人對審批事項負(fù)直接管理責(zé)任。
凡弄虛作假、虛報冒領(lǐng)、違規(guī)審批、越權(quán)審批的，追究相關(guān)人員責(zé)任；造成損失的依法賠償。
六、禁止性規(guī)定
嚴(yán)禁拆分金額、規(guī)避大額審批程序。
嚴(yán)禁無合同、無預(yù)算、無審批支出。
嚴(yán)禁白條入賬、無票報銷、虛假報銷。
嚴(yán)禁個人使用公款、公款私存、挪用資金。
嚴(yán)禁審批人委托他人代批、越權(quán)審批。
七、附則
本制度經(jīng)理事會審議通過后執(zhí)行。
本制度由本單位財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。
上級部門有新規(guī)定的，從其規(guī)定。

麗 追問

2026-03-19 17:24

好的多謝

樸老師 解答

2026-03-19 17:28

滿意請給五星好評，謝謝