請(qǐng)樸老師回答：文化宮項(xiàng)目掛靠：實(shí)際是利利好公司掛靠盛鴻公司，但是卻用嵐盛公司和盛鴻簽的是貿(mào)易合同（有需要我再發(fā)給老師看） 1.作為掛靠方目前為止我司已經(jīng)提交了兩次人員工資給盛鴻（第一次是30萬(wàn)，第一次提交的人員是我司固定人員來(lái)的，但是我查過(guò)盛鴻并沒(méi)有報(bào)這些人的個(gè)稅，這個(gè)不應(yīng)該盛鴻公司報(bào)這些人員的工資嗎；第二次是579951，這一批人員是工地的建筑工人） 2.目前為止嵐盛已經(jīng)開(kāi)貿(mào)易票給盛鴻公司共計(jì)287萬(wàn)元 3.盛鴻沒(méi)有要求我司提供過(guò)機(jī)械費(fèi)用（不合理呢） 4.我跟盛鴻那邊的負(fù)責(zé)人溝通過(guò)，后期應(yīng)該還要開(kāi)票（不超過(guò)合同金額的60%也是就大概還要開(kāi)190.5萬(wàn)這樣吧） 5.一冶總包方已付了三個(gè)月的代發(fā)農(nóng)民工工資9.57萬(wàn)*3=28.71萬(wàn)；

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2026-03-18 15:33

1. 工資個(gè)稅誰(shuí)來(lái)報(bào)？
固定人員（30 萬(wàn)）：歸你司（利利好 / 嵐盛）申報(bào)，盛鴻不報(bào)是對(duì)的。
建筑工人（57.99 萬(wàn) + 總包代發(fā) 28.71 萬(wàn)）：看誰(shuí)簽合同、誰(shuí)雇傭。
若是你司雇傭 → 你司報(bào)。
若盛鴻雇傭 → 盛鴻報(bào)。
2. 沒(méi)有機(jī)械費(fèi)發(fā)票合規(guī)嗎？
不合規(guī)，有風(fēng)險(xiǎn)。工程必須有 “材料 + 人工 + 機(jī)械” 三部分，只有貿(mào)易票（材料）和工資（人工）缺了機(jī)械費(fèi)，容易被稅務(wù)局認(rèn)定為虛開(kāi)發(fā)票，必須補(bǔ)齊（如機(jī)械租賃票、臺(tái)班費(fèi)）。
3. 商業(yè)邏輯與開(kāi)票？
貿(mào)易合同做工程業(yè)務(wù)：邏輯不對(duì)，風(fēng)險(xiǎn)大。
后續(xù)還要開(kāi) 190.5 萬(wàn)：這部分票里，必須預(yù)留一部分金額開(kāi) “機(jī)械租賃費(fèi) / 臺(tái)班費(fèi)”，填補(bǔ)機(jī)械費(fèi)用缺口

盧燕追問(wèn)

2026-03-18 15:44

盛鴻和我司簽的不是掛靠合同哦，實(shí)際是掛靠，明面上盛鴻是在跟我司嵐盛購(gòu)買材料的，但是他不報(bào)我提交過(guò)去的人工個(gè)稅，那他為何我我提供工資表給他呢

樸老師解答

2026-03-18 15:47

盛鴻要你提供工資表，不是為了給工人報(bào)個(gè)稅，而是為了湊齊 “材料 + 人工” 的成本結(jié)構(gòu)，用來(lái)做他自己的成本賬、應(yīng)付稅務(wù)稽查。

盧燕追問(wèn)

2026-03-18 15:47

最主要兩次人員工資的名單，他要求說(shuō)不能有重復(fù)的
他不要我提供機(jī)械發(fā)票有沒(méi)有可能他做的工程量多，這部分的機(jī)械費(fèi)他自己就足夠了呢

盧燕追問(wèn)

2026-03-18 15:50

可是不報(bào)個(gè)稅這些人工怎么成為他們的成本呢，他也沒(méi)讓我把這批固定人員工資開(kāi)勞務(wù)發(fā)票給他啊

樸老師解答

2026-03-18 15:53

他沒(méi)有報(bào)你必須申報(bào)
他做的代收代付的

盧燕追問(wèn)

2026-03-18 15:56

現(xiàn)在我補(bǔ)報(bào)也沒(méi)問(wèn)題因?yàn)檫@部分工資是2月才發(fā)的，也還來(lái)得及的，但是上面的問(wèn)題老師也解答一下哈，我就信您了，望老師指教哈

盧燕追問(wèn)

2026-03-18 15:57

代收代付，就是他幫我們從一冶那邊拿錢，然后付給我們，是這個(gè)意思吧

盧燕追問(wèn)

2026-03-18 15:58

可是不報(bào)個(gè)稅這些人工怎么成為他們的成本呢，他也沒(méi)讓我把這批固定人員工資開(kāi)勞務(wù)發(fā)票給他啊

樸老師解答

2026-03-18 16:05

同學(xué)你好
對(duì)的，所以他做代收代付就不需要報(bào)個(gè)稅
這個(gè)也不是他的成本

盧燕追問(wèn)

2026-03-18 16:14

盛鴻的成本不是人，材，機(jī)費(fèi)用嗎，

樸老師解答

2026-03-18 16:15

他們沒(méi)申報(bào)個(gè)稅那就沒(méi)法做人的成本了
他們做的代收代付

盧燕追問(wèn)

2026-03-18 16:21

我們已經(jīng)買貨給他了，287萬(wàn)，通過(guò)貿(mào)易的形式把一部分錢拿回來(lái)了啊，而且他也付了600多萬(wàn)給我們了啊，那我計(jì)劃還開(kāi)190萬(wàn)的發(fā)票給他，那我們的材料給到盛鴻就有477萬(wàn)，總的費(fèi)用是800萬(wàn)大概，那這個(gè)差額我們?cè)趺刺钛a(bǔ)800-477=323，不是給他提供人員工資嗎

盧燕追問(wèn)

2026-03-18 16:22

給他，他又不報(bào)，合理嗎，

樸老師解答

2026-03-18 16:24

這個(gè)323的差額是咋產(chǎn)生的